王白石 追問

2019-06-19 10:54

老師，另外17年底的應(yīng)付賬款-貸款，余款16萬，也是至今未沖銷，加上廣告費(fèi)共有18萬，現(xiàn)在已經(jīng)19年了，應(yīng)該怎樣來處理比較合適？

文文老師 解答

2019-06-19 10:56

計提了未沖銷，還是付款了沒有取得發(fā)票

王白石 追問

2019-06-19 10:59

其實(shí)是什么都沒有發(fā)生，只是當(dāng)年利潤大了，計提了，至今一直掛在那里?，F(xiàn)在要怎樣來處理？

文文老師 解答

2019-06-19 11:06

匯算清繳時是否做了調(diào)增

王白石 追問

2019-06-19 11:20

因?yàn)槭侵巴聮斓?，匯算清繳時不知道有沒做調(diào)增，如果是做了調(diào)增，是不是這筆應(yīng)付款就不會再掛在那里未沖銷了？還是做了調(diào)增也會一直掛著？如果沒有調(diào)增，那接下來要怎樣來處理？

文文老師 解答

2019-06-19 11:28

做了調(diào)增也會一直掛著
若沒有做調(diào)增 要補(bǔ)企業(yè)所得稅
借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤

王白石 追問

2019-06-19 12:09

老師，請問如果看回之前的同事在匯算清繳時是否做了調(diào)增？如果做了調(diào)增，還掛著賬，后續(xù)是否還需要沖銷？

文文老師 解答

2019-06-19 15:53

做了調(diào)增，還掛著賬，后續(xù)還需要沖銷，分錄中只是不要貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅