lixiao 追問

2019-06-19 10:16

還是沒懂，可以舉個(gè)例子嗎？，或者分錄怎么做的呢

文文老師 解答

2019-06-19 10:22

借：銀行存款  借：主營業(yè)務(wù)收入-銷售折扣  貸：主營業(yè)務(wù)收入-總收入  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)

lixiao 追問

2019-06-19 11:06

這個(gè)借方的主營業(yè)務(wù)收入是啥子意思呢

文文老師 解答

2019-06-19 11:13

借方的主營業(yè)務(wù)收入是折扣，即送的一

lixiao 追問

2019-06-19 11:37

是不是就是送的那個(gè)金額填進(jìn)去呢老師

文文老師 解答

2019-06-19 11:43

就是送的那個(gè)金額填進(jìn)去，都要換算為不含稅金額

lixiao 追問

2019-06-19 12:14

嗯好的謝謝，那如果是直接免費(fèi)送給其他公司做了樣品、試用品或者是送給私人又該怎么做帳呢，分錄又是怎么寫呢

lixiao 追問

2019-06-19 12:16

還有上面那種買贈(zèng)的話，贈(zèng)送的商品的交不交增值稅呢

文文老師 解答

2019-06-19 15:54

直接免費(fèi)送給其他公司做了樣品、試用品或者是送給私人，按視同銷售處理
借：銷售費(fèi)用-宣傳費(fèi)  貸：主營業(yè)務(wù)收入-總收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
上面那種買贈(zèng)的話，贈(zèng)送的商品的不交增值稅

lixiao 追問

2019-06-19 17:34

那如果買贈(zèng)的不交增值稅的話我借方的那個(gè)主營業(yè)務(wù)收入是不是該寫含稅價(jià)呢，還有那如果買贈(zèng)不交增值稅的話，我可不可以把我的樣品或者直接送的那種都做成買贈(zèng)呢？如果把樣品或者直接送的都做成買贈(zèng)是不是有很大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？如果送給職工做成職工福利是做成進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)車還是直接視同銷售交銷項(xiàng)稅呢

文文老師 解答

2019-06-19 21:52

買贈(zèng)的不交增值稅的話，借方的那個(gè)主營業(yè)務(wù)收入該寫含稅價(jià)
把樣品或者直接送的都做成買贈(zèng)有很大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，涉嫌偷漏稅
送給職工做成職工福利是做成進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

lixiao 追問

2019-06-19 21:53

好的萬分感謝您老師

lixiao 追問

2019-06-19 21:55

免費(fèi)送給其他公司做了樣品、試用品或者是送給私人，按視同銷售處理，就交銷項(xiàng)稅哈

文文老師 解答

2019-06-19 22:07

是的，免費(fèi)送給其他公司做了樣品、試用品或者是送給私人，按視同銷售處理，就交銷項(xiàng)稅