lixiao 追問

2019-06-19 10:16

還是沒懂，可以舉個例子嗎？，或者分錄怎么做的呢

文文老師 解答

2019-06-19 10:22

借：銀行存款  借：主營業(yè)務(wù)收入-銷售折扣  貸：主營業(yè)務(wù)收入-總收入  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項

lixiao 追問

2019-06-19 11:06

這個借方的主營業(yè)務(wù)收入是啥子意思呢

文文老師 解答

2019-06-19 11:13

借方的主營業(yè)務(wù)收入是折扣，即送的一

lixiao 追問

2019-06-19 11:37

是不是就是送的那個金額填進去呢老師

文文老師 解答

2019-06-19 11:43

就是送的那個金額填進去，都要換算為不含稅金額

lixiao 追問

2019-06-19 12:14

嗯好的謝謝，那如果是直接免費送給其他公司做了樣品、試用品或者是送給私人又該怎么做帳呢，分錄又是怎么寫呢

lixiao 追問

2019-06-19 12:16

還有上面那種買贈的話，贈送的商品的交不交增值稅呢

文文老師 解答

2019-06-19 15:54

直接免費送給其他公司做了樣品、試用品或者是送給私人，按視同銷售處理
借：銷售費用-宣傳費  貸：主營業(yè)務(wù)收入-總收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項
上面那種買贈的話，贈送的商品的不交增值稅

lixiao 追問

2019-06-19 17:34

那如果買贈的不交增值稅的話我借方的那個主營業(yè)務(wù)收入是不是該寫含稅價呢，還有那如果買贈不交增值稅的話，我可不可以把我的樣品或者直接送的那種都做成買贈呢？如果把樣品或者直接送的都做成買贈是不是有很大的稅務(wù)風險呢？如果送給職工做成職工福利是做成進項轉(zhuǎn)車還是直接視同銷售交銷項稅呢

文文老師 解答

2019-06-19 21:52

買贈的不交增值稅的話，借方的那個主營業(yè)務(wù)收入該寫含稅價
把樣品或者直接送的都做成買贈有很大的稅務(wù)風險，涉嫌偷漏稅
送給職工做成職工福利是做成進項轉(zhuǎn)出

lixiao 追問

2019-06-19 21:53

好的萬分感謝您老師

lixiao 追問

2019-06-19 21:55

免費送給其他公司做了樣品、試用品或者是送給私人，按視同銷售處理，就交銷項稅哈

文文老師 解答

2019-06-19 22:07

是的，免費送給其他公司做了樣品、試用品或者是送給私人，按視同銷售處理，就交銷項稅