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送心意

文文老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2019-06-19 09:51

送的油可按銷售折扣處理

lixiao 追問

2019-06-19 10:16

還是沒懂,可以舉個例子嗎?,或者分錄怎么做的呢

文文老師 解答

2019-06-19 10:22

借:銀行存款  借:主營業(yè)務(wù)收入-銷售折扣  貸:主營業(yè)務(wù)收入-總收入  貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項

lixiao 追問

2019-06-19 11:06

這個借方的主營業(yè)務(wù)收入是啥子意思呢

文文老師 解答

2019-06-19 11:13

借方的主營業(yè)務(wù)收入是折扣,即送的一

lixiao 追問

2019-06-19 11:37

是不是就是送的那個金額填進去呢老師

文文老師 解答

2019-06-19 11:43

就是送的那個金額填進去,都要換算為不含稅金額

lixiao 追問

2019-06-19 12:14

嗯好的謝謝,那如果是直接免費送給其他公司做了樣品、試用品或者是送給私人又該怎么做帳呢,分錄又是怎么寫呢

lixiao 追問

2019-06-19 12:16

還有上面那種買贈的話,贈送的商品的交不交增值稅呢

文文老師 解答

2019-06-19 15:54

直接免費送給其他公司做了樣品、試用品或者是送給私人,按視同銷售處理
借:銷售費用-宣傳費  貸:主營業(yè)務(wù)收入-總收入 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項
上面那種買贈的話,贈送的商品的不交增值稅

lixiao 追問

2019-06-19 17:34

那如果買贈的不交增值稅的話我借方的那個主營業(yè)務(wù)收入是不是該寫含稅價呢,還有那如果買贈不交增值稅的話,我可不可以把我的樣品或者直接送的那種都做成買贈呢?如果把樣品或者直接送的都做成買贈是不是有很大的稅務(wù)風險呢?如果送給職工做成職工福利是做成進項轉(zhuǎn)車還是直接視同銷售交銷項稅呢

文文老師 解答

2019-06-19 21:52

買贈的不交增值稅的話,借方的那個主營業(yè)務(wù)收入該寫含稅價
把樣品或者直接送的都做成買贈有很大的稅務(wù)風險,涉嫌偷漏稅
送給職工做成職工福利是做成進項轉(zhuǎn)出

lixiao 追問

2019-06-19 21:53

好的萬分感謝您老師

lixiao 追問

2019-06-19 21:55

免費送給其他公司做了樣品、試用品或者是送給私人,按視同銷售處理,就交銷項稅哈

文文老師 解答

2019-06-19 22:07

是的,免費送給其他公司做了樣品、試用品或者是送給私人,按視同銷售處理,就交銷項稅

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相關(guān)問題討論
送的油可按銷售折扣處理
2019-06-19 09:51:09
你好,翡翠是在進口,生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)繳稅,消費稅率5%,增值稅率13%,批發(fā)和零售環(huán)節(jié)不交消費稅稅
2019-11-27 16:57:08
同學你好,進口商品包含關(guān)稅。
2023-09-06 23:03:24
你好,根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)作出相應(yīng)的分錄,登記賬簿,出具報表就是了
2019-01-07 14:46:47
你好,是小規(guī)模的嗎?這個是商貿(mào)。
2020-04-26 18:12:02
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