禾苗 追問(wèn)

2019-06-18 16:58

老師，具體分錄怎么做呀？不會(huì)做分錄

克江老師 解答

2019-06-18 17:01

你好，如果你暫估的原材料目前還沒(méi)有領(lǐng)用，就
借：原材料  負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù)
如果是原材料生產(chǎn)成產(chǎn)成品，就
借：庫(kù)存商品  負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù)
如果是銷(xiāo)售了
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù)

禾苗 追問(wèn)

2019-06-18 17:04

已經(jīng)銷(xiāo)售了，而且這個(gè)暫估成本沖銷(xiāo)了

克江老師 解答

2019-06-18 17:06

沖銷(xiāo)了，應(yīng)該賬務(wù)平了。

禾苗 追問(wèn)

2019-06-18 22:51

老師，這些都是2018年暫估成本，是2019年5月剛做的的沖銷(xiāo)，

禾苗 追問(wèn)

2019-06-18 23:02

1.企業(yè)是生產(chǎn)型企業(yè)，2.2018年暫估原材料成本很大，全部領(lǐng)用并銷(xiāo)售 ，3.2018年有收到發(fā)票，但沒(méi)有做沖銷(xiāo)，而且金額比暫估的成本小很多，4.只在速達(dá)軟件里面的（采購(gòu)收貨）錄入采購(gòu)或者暫估的數(shù)據(jù)，5.2019年做年報(bào)的時(shí)候，暫估成本沒(méi)有剔除，6.就是想問(wèn)到2019年5月做賬時(shí)，怎么沖銷(xiāo)庫(kù)存跟憑證分錄。

禾苗 追問(wèn)

2019-06-18 23:03

麻煩老師幫忙解答一下，謝謝老師

克江老師 解答

2019-06-19 08:34

暫估的成本，如果入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，庫(kù)存就沒(méi)有了。憑證是不是掛往來(lái)賬有余額。

禾苗 追問(wèn)

2019-06-19 08:54

來(lái)了發(fā)票，又按發(fā)票的入了庫(kù)存，暫估的是用了，沒(méi)有庫(kù)存了，憑證掛著暫估的

克江老師 解答

2019-06-19 09:00

你的意思，重復(fù)入庫(kù)了。

禾苗 追問(wèn)

2019-06-19 09:02

是的

禾苗 追問(wèn)

2019-06-19 09:03

現(xiàn)在是準(zhǔn)備把之前來(lái)發(fā)票的沖銷(xiāo)暫估的，所以就存在有庫(kù)存也沖銷(xiāo)，憑證分錄也要沖銷(xiāo)

克江老師 解答

2019-06-19 09:12

你好，庫(kù)存現(xiàn)在掛了多少，供應(yīng)商往來(lái)掛了多少

禾苗 追問(wèn)

2019-06-19 14:37

禾苗 追問(wèn)

2019-06-19 14:38

金額比較是大的

克江老師 解答

2019-06-19 14:41

你好，庫(kù)存商品和往來(lái)賬對(duì)沖，差額通過(guò)以前年度損益調(diào)整核算。

禾苗 追問(wèn)

2019-06-19 14:46

我們是原材料暫估多庫(kù)存，已經(jīng)生產(chǎn)庫(kù)存商品銷(xiāo)售了，還可以用庫(kù)存商品嗎？那應(yīng)付賬款_暫估入庫(kù)   不用沖嗎？

克江老師 解答

2019-06-19 14:52

你好，應(yīng)付賬款_暫估入庫(kù)肯定要沖的。你把真?zhèn)€業(yè)務(wù)分錄寫(xiě)一下，包括出入庫(kù)分錄。