靜 追問

2019-06-18 14:28

這個是計提的分錄嗎？什么時候計提呢？

靜 追問

2019-06-18 14:28

直接借稅金及附加，貸銀行存款可以嗎？

小云老師 解答

2019-06-18 14:36

要通過應交稅費比較好的，計提后繳納再借：應交稅費 貸：銀行存款，你可以開票時同時做這兩筆

靜 追問

2019-06-18 14:57

開票時，借應收，貸主營業(yè)務收入，貸應交增值稅，借稅金及附加-城建稅，貸應交城建稅   對嗎？

小云老師 解答

2019-06-18 14:58

對的，然后再同時做一筆支付稅款的

靜 追問

2019-06-18 16:14

老師，那教育費附加和地方教育費附加還需要計提嗎？還需要交嗎

小云老師 解答

2019-06-18 16:30

你去代開時交了就提，沒交那就應該是你符合免的政策則不提

靜 追問

2019-06-18 16:31

那還有一部分是普通發(fā)票，自己開的，這部分的附加費怎么提呢？

小云老師 解答

2019-06-18 16:36

小規(guī)模一季度不超過30萬可以免，不提

靜 追問

2019-06-18 16:40

超過30萬了

小云老師 解答

2019-06-18 17:03

那和前面說城建稅的分錄一樣計提
借稅金及附加-教育附加  貸應交稅額-教育費附加