毛毛雨 追問

2019-06-18 11:36

那我們屬于哪一種呢？

靖曦老師 解答

2019-06-18 11:47

應(yīng)該是交易性金融資產(chǎn)范疇

毛毛雨 追問

2019-06-18 12:11

那老師我們非專利技術(shù)出資，該非專利技術(shù)之前都沒入賬，就這次出資才入賬的，評(píng)估價(jià)值100萬元，被投資單位只算我們實(shí)收資本17萬元，請(qǐng)問老師該如何做會(huì)計(jì)分錄

靖曦老師 解答

2019-06-18 13:35

成本確認(rèn)17萬，其他計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)里面

毛毛雨 追問

2019-06-18 13:36

老師，能寫一下會(huì)計(jì)分錄么？還有這個(gè)年末或者月末還需要什么后續(xù)處理呢

靖曦老師 解答

2019-06-18 13:39

你們公司具體的情況我不是很清楚，我給你個(gè)鏈接，關(guān)于交易性金融資產(chǎn)的，你看一下https://lvshi.sogou.com/article/detail/7PCO9LC6P92A.html
結(jié)合你單位的具體情況入賬

毛毛雨 追問

2019-06-18 13:44

老師你需要具體知道哪些情況，我可以跟你說啊，你給我發(fā)這個(gè)我看跟我們不一樣吧，我們不是購買股票，我們是投資了一家有限責(zé)任公司，股份占比17%，用非專利技術(shù)入資，該非專利技術(shù)之前沒有做過賬，是這次入資才評(píng)估費(fèi)，評(píng)估了100萬元

靖曦老師 解答

2019-06-18 14:02

好的，我來問一下，您這個(gè)非專利技術(shù)是準(zhǔn)備先在本企業(yè)確認(rèn)無形資產(chǎn)嗎？
然后再以無形資產(chǎn)出資入股嗎？

毛毛雨 追問

2019-06-18 14:04

可以不確認(rèn)無形資產(chǎn)直接入資么？因?yàn)槭羌夹g(shù)，之前也沒確認(rèn)過無形資產(chǎn)，也沒有什么證書，只是這次入資時(shí)去做了一個(gè)評(píng)估報(bào)告

靖曦老師 解答

2019-06-18 14:07

你不證明他是你們企業(yè)的資產(chǎn)，怎么能在投資的時(shí)候，確認(rèn)你單位的股份呢？

毛毛雨 追問

2019-06-18 14:11

那必須要做就先確認(rèn)無形無形資產(chǎn)吧

靖曦老師 解答

2019-06-18 15:10

理論上應(yīng)該這樣，具體以當(dāng)?shù)刂鞴懿块T為準(zhǔn)

毛毛雨 追問

2019-06-18 15:54

那老師您能說說這樣會(huì)計(jì)分錄怎么寫么

靖曦老師 解答

2019-06-18 17:13

借：無形資產(chǎn)－某專利權(quán)  17
 貸：費(fèi)用/生產(chǎn)成本17
借：借：長期股權(quán)投資 14
累計(jì)攤銷 3
貸：無形資產(chǎn) 17

毛毛雨 追問

2019-06-18 17:23

老師，為啥是借生產(chǎn)成本跟費(fèi)用呢？我們?cè)u(píng)估價(jià)值是100萬元，為啥只確認(rèn)17萬元？這個(gè)無形資產(chǎn)用于投資了，后續(xù)這個(gè)累計(jì)攤銷每個(gè)月都要做么？

靖曦老師 解答

2019-06-18 18:38

不能高估資產(chǎn)，按照實(shí)際成本入賬，你可以直接找代理記賬公司幫你處理業(yè)務(wù)，以免處理的不合適稅務(wù)局核查