媛來 追問

2019-06-17 16:20

我意思是左下角那幾個服務(wù)銷售額合計填的數(shù)據(jù)是什么，右下角那一個填的是你說的一年銷售額

張艷老師 解答

2019-06-17 16:24

就是根據(jù)您公司符合四項服務(wù)的銷售額的合計數(shù)。

媛來 追問

2019-06-17 16:32

那我還要看發(fā)票開的是不是這幾項內(nèi)容嗎

張艷老師 解答

2019-06-17 16:37

是的，您賬上沒有單獨(dú)核算出涉及的這四項服務(wù)的銷售額嘛

媛來 追問

2019-06-17 16:42

您說的單獨(dú)是？細(xì)分到每一項是嗎？生活服務(wù)，電信服務(wù)，郵政服務(wù)一般開票的項目是什么，之前會計做的賬我也不太清楚，我是2月份接手的，又是新手，都不太懂，現(xiàn)在也在學(xué)習(xí)，所以還是麻煩老師講一下，謝謝

張艷老師 解答

2019-06-17 16:46

如果之前會計沒有單獨(dú)核算這四項服務(wù)的銷售額的，那您就需要查看增值稅申報表中的銷售服務(wù)的銷售額了。您公司涉及的這四項服務(wù)中的哪些?。渴欠駟我灰环N服務(wù)呢？

媛來 追問

2019-06-17 16:51

有參考表看嗎？您說的單獨(dú)核算，有沒有表，我看看是怎么單獨(dú)核算的

媛來 追問

2019-06-17 16:52

看發(fā)票也能看出來吧

張艷老師 解答

2019-06-17 16:55

這個單獨(dú)核算就是做分錄時，要做主營業(yè)務(wù)收入--服務(wù)收入，這樣就和公司的其他收入?yún)^(qū)分了（比如主營業(yè)務(wù)收入--銷售貨物收入）

張艷老師 解答

2019-06-17 16:55

看發(fā)票也能看出來吧--是的，那就需要逐張計算銷售額了。

媛來 追問

2019-06-17 17:00

有點(diǎn)麻煩，最省事的是怎么查

媛來 追問

2019-06-17 17:01

我們做的是直接寫的公司名稱，因為基本上都是給房地產(chǎn)做的活動

張艷老師 解答

2019-06-17 17:02

如果您公司銷售服務(wù)的項目都是符合四項服務(wù)的內(nèi)容，直接用2018年的4至2019年3月的增值稅申報表中的銷售服務(wù)的銷售額加總，就是了。

媛來 追問

2019-06-17 17:06

方法知道了，只不過去年我還沒來公司，還不知道是不是開的都是那里面的，那我光看我接手之前的發(fā)票項目就行

張艷老師 解答

2019-06-17 17:42

這樣的話，最好是逐月逐張發(fā)票進(jìn)行審查一下，這樣最有把握了。

媛來 追問

2019-06-17 17:47

好的，張老師，剛才說的那個衣服的發(fā)票，到時候做賬時掛到主營業(yè)務(wù)成本是嗎？借什么 貸什么，剛才那個問題沒問完就結(jié)束了，麻煩老師告知一下，還有抵扣的發(fā)票不一定都是成本對吧

張艷老師 解答

2019-06-17 18:10

那個為對方公司購買的衣服的業(yè)務(wù)，可以做
借  主營業(yè)務(wù)成本-成本
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
       貸  銀行存款等

張艷老師 解答

2019-06-17 18:10

是的，抵扣的發(fā)票不一定都計入成本的，這個要具體問題具體分析的。

媛來 追問

2019-06-17 21:05

衣服付款不是從公帳付的，是不是貸 現(xiàn)金 是不是與抵扣的進(jìn)項發(fā)票入的科目一樣，只不過一個不是抵扣一個是成本而已

張艷老師 解答

2019-06-17 21:06

是的，您的理解是正確的。