葵花籽 追問

2019-06-17 14:59

是的

張艷老師 解答

2019-06-17 15:02

借：以前年度損益調(diào)整
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
      貸：銀行存款
借：利潤分配--未分配利潤
     貸：以前年度損益調(diào)整

葵花籽 追問

2019-06-17 15:04

好的，謝謝老師

葵花籽 追問

2019-06-17 15:05

這三個分錄可以做在同一個月嗎

張艷老師 解答

2019-06-17 15:10

是的，可以在同一個月做的。

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！

葵花籽 追問

2019-06-17 15:15

老師，以前年度損益調(diào)整這個科目是在利潤分配的二級科目的

張艷老師 解答

2019-06-17 15:16

不是的，是一個損益類科目。

葵花籽 追問

2019-06-17 15:16

張艷老師 解答

2019-06-17 15:17

不是這個，以前年度損益調(diào)整本身是一級科目，您公司是不是采用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則??？

葵花籽 追問

2019-06-17 15:20

我們公司是采用小企業(yè)會計準(zhǔn)則的

張艷老師 解答

2019-06-17 15:21

這樣的話，不使用以前年度損益調(diào)整科目，直接使用利潤分配--未分配利潤。

借：利潤分配--未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款