請教老師，，為什么，債券價值與市場利率是反向變動的。市場利率下降，債券價值上升;市場利率上升，債券價值下降。

答： 同學(xué)，你好 假設(shè)是分期付息到期還本債券 債券價值=利息/(1? i)? 利息/(1? i)2? 利息/(1? i)3? ......? 利息/(1? i)n次方? 本金/(1? i)n次方，市場利率i在分母上，i越大折現(xiàn)值越小

老師，請問這個公式怎么理解？ 債券售價=債券面值/（抄1+市場利率）^年數(shù) + Σ債券面值*債券利率/（1+市場利率）

答： 同學(xué)你好，當(dāng)前市場售價是未來現(xiàn)金流入的現(xiàn)值，未來現(xiàn)金流入包括利息和本金，所以需要將本金和利息分別折現(xiàn)?！畟嬷?（1%2B市場利率）^年數(shù)’是本金現(xiàn)值，“Σ債券面值*債券利率/（1%2B市場利率）”是各年利息折現(xiàn)的總和

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

為什么債券發(fā)行會有折價和溢價？發(fā)行的時候直接設(shè)定跟市場利率一致不就行嗎？為什么還要多此一舉？

答： 在發(fā)行債券時，債券的債券利息率低于市場利率，就會存在折價發(fā)行；相反，就會存在溢價發(fā)行。