萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-06-14 13:33

老師我是把不該勾選抵扣的發(fā)票給勾選認(rèn)證了   借管理費(fèi)用  貸應(yīng)交稅費(fèi)--增---進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出     借應(yīng)交稅費(fèi)---增---進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出     貸應(yīng)交稅費(fèi)--增---進(jìn)項(xiàng)稅額   這樣對嗎

鄒老師 解答

2019-06-14 13:55

你好，勾選抵扣了不該認(rèn)證的發(fā)票，那就這樣做分錄
借：管理費(fèi)用， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-06-14 14:14

我們本月不需要交稅   借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅額   可以嗎

鄒老師 解答

2019-06-14 14:21

你好，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是直接需要納稅的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-06-14 14:42

但是我們留底多   不用交稅啊   那怎么處理

鄒老師 解答

2019-06-14 14:55

你好，是用留抵抵扣了轉(zhuǎn)出未交增值稅？

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-06-14 14:59

是的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-06-14 15:01

對  我們不需要交稅  現(xiàn)在還有留底呢
用留抵抵扣了轉(zhuǎn)出未交增值稅能行嗎

鄒老師 解答

2019-06-14 15:05

你好，那就這樣做分錄
借：管理費(fèi)用， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-06-14 15:14

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這個(gè)科目是不是最后要結(jié)平？我看了下科目余額表貸方有余額，應(yīng)該轉(zhuǎn)到未交增值稅這個(gè)科目？

鄒老師 解答

2019-06-14 15:15

你好，上面的分錄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出已經(jīng)是平的啊

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-06-14 15:25

那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）不用平了它？

鄒老師 解答

2019-06-14 15:26

你好，有留抵稅額的時(shí)候這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
這樣應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）就在借方，抵扣在貸方，這樣就可以平衡了

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-06-14 15:33

這樣更不懂了  為什么借銷項(xiàng)稅額呢

鄒老師 解答

2019-06-14 15:34

你好，是為了把銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生額沖平，然后差額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-06-14 15:40

銷項(xiàng)是平的   和銷項(xiàng)沒關(guān)系吧   為了就是把進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)平 
銷項(xiàng)本來就是平的   感覺和它沒有關(guān)系

鄒老師 解答

2019-06-14 15:40

你好，銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)都需要結(jié)轉(zhuǎn)，把差額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅才是的