航天開票系統(tǒng)的服務(wù)費(fèi)怎么做賬目處理？

文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-06-14 11:07

借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：銀行存款
抵扣增值稅時(shí) 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（紅字）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款

加油追問

2019-06-14 13:23

謝謝老師，那結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)還需要吧減免稅額科目結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

文文老師解答

2019-06-14 14:05

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出應(yīng)繳增值稅

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出應(yīng)繳增值稅

轉(zhuǎn)應(yīng)繳增值稅：(銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=應(yīng)交增值稅)借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出應(yīng)繳增值稅

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-未交增值稅

加油追問

2019-06-14 14:30

航天信息服務(wù)費(fèi)記到減免稅款里，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)還需要將減免稅款科目結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

文文老師解答

2019-06-14 15:14

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)還需要將減免稅款科目結(jié)轉(zhuǎn)