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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-06-14 10:21

您好
根據(jù)您賬上實際發(fā)生的損益類科目余額結轉

SUNNY 追問

2019-06-14 10:24

因為工程,甲方?jīng)]回款,就沒有收入,月底是不是這樣


結轉成本
      借  主營業(yè)務成本
         貸  工程施工……
結轉損益
     借 本年利潤
         貸 主營業(yè)務成本



等甲方回款
  借  主營業(yè)務收入
       貸工程施工——合同毛利
        貸 主營業(yè)務成本

bamboo老師 解答

2019-06-14 10:26

沒有收入 不結轉主營業(yè)務成本

SUNNY 追問

2019-06-14 10:27

那就直接一個月一個月做分錄?

bamboo老師 解答

2019-06-14 10:28

沒有收入的當月 不結轉收入跟成本 其他的分錄一樣的按月處理

SUNNY 追問

2019-06-14 10:29

請問,那跨年一直沒有收入,如何處理,年底也不結轉?

bamboo老師 解答

2019-06-14 10:29

成本也不結轉 成本是跟收入匹配的

SUNNY 追問

2019-06-14 10:31

好的,謝謝,那在請問,如果有收入,很小一部分,比如工程成本為100元,收入為5元,如何處理

bamboo老師 解答

2019-06-14 10:32

根據(jù)您發(fā)生的5元收入結轉對應的成本
如果為這5元發(fā)生了10塊 那你就結轉10  發(fā)生了1塊 就結轉1

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相關問題討論
您好 根據(jù)您賬上實際發(fā)生的損益類科目余額結轉
2019-06-14 10:21:57
您好!是的,月末一般都需要結轉。
2016-04-08 09:42:10
你好,你的收入有貸方負數(shù)發(fā)生額嗎?
2020-04-09 16:58:45
你好 可以的,平時表結法,年底一次性結轉?。ㄎ揖褪沁@么做的)
2019-09-29 11:30:11
1、一般損益類的會計科目,月末都要結轉。結轉分錄:   (1)結轉各項收入   借:主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入   貸:本年利潤   (2)期間費用的結轉   借:本年利潤   貸:管理費用、營業(yè)費用、財務費用   (3)成本支出的結轉   借:本年利潤   貸:主營業(yè)務成本、其他業(yè)務支出、營業(yè)外支出   (4)稅金的結轉   借:本年利潤   貸:稅金及附加、所得稅
2018-08-15 15:04:32
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