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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-06-13 18:12

您好
納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。

  （一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進項稅額：

  1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

  2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：

  航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%

  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額：

  鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+9%）×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進項稅額：

  公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

筱曉熙 追問

2019-06-13 18:18

在做相應的稅額抵扣的時候如何做分錄呢？

bamboo老師 解答

2019-06-13 18:19

借：管理費用——差旅費
應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸：庫存現(xiàn)金等

筱曉熙 追問

2019-06-13 18:34

借的差旅費金額加上抵扣的稅額總和才是貸方的總金額？

bamboo老師 解答

2019-06-13 18:35

借的差旅費金額加上抵扣的稅額總和才是貸方的總金額 對的

筱曉熙 追問

2019-06-13 18:37

關于抵扣稅額是不是還要做個結轉才能報稅呢？不然那個抵扣總額也沒法一個一個憑證去查計吧？

bamboo老師 解答

2019-06-13 18:39

不需要做結轉啊 您自己看進項稅額明細就好了

筱曉熙 追問

2019-06-13 18:41

那我在結轉本月研發(fā)支出的時候是將差旅費加上抵扣的稅額一起結轉還是只能結轉不含抵扣金額的差旅費呢？

bamboo老師 解答

2019-06-13 18:42

只能結轉不含抵扣金額的差旅費

筱曉熙 追問

2019-06-13 18:43

好滴

bamboo老師 解答

2019-06-13 18:43

嗯嗯 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

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相關問題討論
普通發(fā)票不能抵扣進項稅額
2023-12-28 06:41:19
你好，發(fā)生增值稅，借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應增（銷） 取得專票計入進項，借：庫存商品等 應交稅費——應增（進）貸：銀行存款等 如果銷項金額大于進項，期末，借：應交稅費——應增（轉出未交增稅）貸：應交稅費——未交增值稅 次月上交稅款 ，借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2019-12-09 15:38:59
您好，小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，一般納稅人可以抵扣。 一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票，小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
您好，這道題說的是銷售業(yè)務，你說的進項抵扣是針對購買業(yè)務，不一樣的
2021-05-08 23:00:34
你好，你說的是進項稅額嗎
2021-05-08 23:03:00
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