老師 2018年銀行回單上交增值稅，實質(zhì)是滯納金，現(xiàn)在怎么調(diào)賬？以前做了應(yīng)交稅金-增值稅，貸銀行存款

答： 你好，借；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外支出，貸；應(yīng)交稅金-增值稅 做這個調(diào)整分錄

老師，我們這里是銷售茶葉的公司，因為客戶沒有要求開發(fā)票，所以就沒開發(fā)票?，F(xiàn)在做銷售茶葉的賬，憑證附件就只有出庫單，收款的銀行回單。正常做分錄 借：銀行存款 貸：主營業(yè)稅務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，可以嗎？因為沒有開發(fā)票，這樣做賬，有點不確定。

答： 你好，可以做無票收入的，以后最好問下對方需要發(fā)票不，不需要的這么做，需要的你先記預(yù)收，以后開了發(fā)票確認(rèn)收入，最近學(xué)院反應(yīng)無票收入是負數(shù)的金稅盤容易鎖了

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

銀行代扣增值稅，現(xiàn)在已拿回回單，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸：銀行存款.借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金.這兩筆分錄哪一個對

答： 一般納稅人 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 小規(guī)模 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款