目前規(guī)定500萬以內(nèi)固定資產(chǎn)加速折舊可以一次性扣除，那么固定資產(chǎn)十萬，折舊10年已折舊了1年，賬面價(jià)值9萬，稅法0，會形成遞延差異，遞延所得稅負(fù)債9＊0.25，那么本年在匯算清繳該如何做呢？遞延差異是年底才做嗎，若借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅負(fù)債，在匯算清繳時(shí)還用調(diào)整納稅嗎？？？？

答： 年度才確認(rèn)遞延所得稅。 所得稅匯算正常調(diào)整就是了

老師 小規(guī)模納稅人匯算清繳：固定資產(chǎn)折舊一次性抵扣不會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債吧。

答： 你好，固定資產(chǎn)折舊一次性抵扣一般不會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

遞延所得稅資產(chǎn)是用年初數(shù)減速年末數(shù)，遞延所得稅負(fù)債是用年末數(shù)減速年初數(shù)，遞延所得稅是用遞延負(fù)債減速遞延資產(chǎn)嗎？？

答： 可以這樣理解，但是，你做成分錄更好理解