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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-06-12 10:53

你好,是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證次月抵扣
還是根本沒有認(rèn)證,發(fā)票入賬了?

田田 追問

2019-06-12 11:59

老師,只是回來進項發(fā)票5月的,還沒認(rèn)證也沒抵扣,認(rèn)證和抵扣不是一回事嗎?現(xiàn)在6月了,上月的發(fā)票沒認(rèn)證需要5月入賬還是6月入賬

鄒老師 解答

2019-06-12 12:05

你好,認(rèn)證和抵扣不是一回事
沒有認(rèn)證入賬了就是,借;原材料等科目,應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進項稅額),貸;銀行存款等科目
次月認(rèn)證,借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額),貸;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進項稅額)

田田 追問

2019-06-12 12:19

老師,當(dāng)月認(rèn)證了必須下月抵扣嗎

田田 追問

2019-06-12 12:20

待抵扣進項稅額和待認(rèn)證進項稅額有什么區(qū)別

鄒老師 解答

2019-06-12 14:02

你好,當(dāng)月認(rèn)證次月申報的時候必須抵扣
待抵扣進項稅額是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證次月抵扣所采用的科目
待認(rèn)證進項稅額是發(fā)票入賬了,但是沒有認(rèn)證發(fā)票所使用的科目

田田 追問

2019-06-12 14:07

老師,最后必須轉(zhuǎn)入進項稅額才能當(dāng)月扣除是嗎

鄒老師 解答

2019-06-12 14:15

你好,是的,是需要轉(zhuǎn)到進項稅額明細才可以抵扣的

田田 追問

2019-06-12 15:00

好的,謝謝老師

鄒老師 解答

2019-06-12 15:02

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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你好,是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證次月抵扣 還是根本沒有認(rèn)證,發(fā)票入賬了?
2019-06-12 10:53:50
借主營業(yè)務(wù)成本 貸進項稅額轉(zhuǎn)出,需要看你不含稅對方做啥,
2020-02-22 14:07:37
你好,可以不用附件的
2018-12-07 11:19:12
你好,開具的是什么發(fā)票?
2017-07-21 11:37:56
您好,算的,這個旅客運輸是勾選不到的,計算的進項稅 3“實名”航空運輸電子客票行程單進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9% 4“實名”鐵路車票進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9% 5“實名”公路、水路等其他旅客運輸客票進項稅額=票面金額÷(1+3%)×3%
2024-02-23 14:05:25
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