駱旭燕 追問

2019-06-12 09:52

社保正常是當月交當月的，不用計提，像這種情況到次月才交，那5月先不計提的話5月費用就會少，虛增6月的呀？

玲老師 解答

2019-06-12 09:56

正常你5計提時的損益 科目已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了   所以你在6月計提 時把損益 科目直接用本年利潤科目代替 是不影響當期損益 的

駱旭燕 追問

2019-06-12 09:59

老師，你意思是5月份不用計提了是吧，那麻煩你把6月交納5月社保的計提和交納分錄說下吧？

玲老師 解答

2019-06-12 10:10

1、計提工資、社保和公積金時:
借:本年利潤（把正常用的損益 科目替換為本年利潤）一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

駱旭燕 追問

2019-06-12 10:17

老師，按你的分錄通過本年利潤，那費用科目不是少計了，能不能在5月補計提，入5月費用，不在6月補提通過本年利潤了？

玲老師 解答

2019-06-12 10:19

你現(xiàn)在不是補5月的計提 嗎 5月的費用不是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了嗎

駱旭燕 追問

2019-06-12 10:21

現(xiàn)在是做5月賬，但5月沒交社保，我意思是能不能先在5月把社保計提了，6月直接交就行了

玲老師 解答

2019-06-12 10:22

你現(xiàn)在才做5月賬 那直接正常計提 就好