靈蘭若夢(mèng) 追問(wèn)

2019-06-11 16:53

具體如開具專票沒有體現(xiàn)銷項(xiàng)稅額，直接進(jìn)了收入，到繳納的增值稅又沖平直接進(jìn)了費(fèi)用。還有三個(gè)銀行的賬沒有做進(jìn)財(cái)務(wù)賬里，而這三個(gè)銀行的收款有1000多萬(wàn)，這三個(gè)銀行付出去后也沒有票據(jù)和做賬，現(xiàn)在這幾個(gè)銀行都已銷戶。收款的銀行沒有做賬肯定相應(yīng)的應(yīng)收賬款就沒有沖平，最后一任會(huì)計(jì)直接把這部分已收的應(yīng)收賬款沖未分配利潤(rùn)。這賬要怎么處理？

小云老師 解答

2019-06-11 16:54

把原錯(cuò)誤的紅沖再做成正確的，涉及跨年的損益類科目則用以前年度損益調(diào)整

靈蘭若夢(mèng) 追問(wèn)

2019-06-11 17:08

幾年了，而且銷戶的銀行沒有回單和流水，對(duì)賬單呢。
是缺失了三個(gè)銀行的賬，后面銀行也注銷了，然后強(qiáng)行平了已收的應(yīng)收賬款。
還有部分應(yīng)收賬款也是這樣已經(jīng)收款，沒有做賬，還掛在賬上
現(xiàn)在銷戶的銀行也沒法補(bǔ)打回單

小云老師 解答

2019-06-11 17:10

沒有單據(jù)不能稅前扣除，稅局不會(huì)認(rèn)可相關(guān)費(fèi)用，說(shuō)不定還要補(bǔ)交稅

靈蘭若夢(mèng) 追問(wèn)

2019-06-11 17:15

沒有單據(jù)的，也沒有做賬，肯定也沒有成本進(jìn)賬里，那幾個(gè)銀行沒做賬，相當(dāng)于這些應(yīng)收賬款無(wú)故消失了。之前開票出去確認(rèn)了收入，掛了應(yīng)收，后來(lái)又沖掉了未分配利潤(rùn)。

小云老師 解答

2019-06-11 17:18

那你沒有單據(jù)也只能憑空去做，調(diào)到和現(xiàn)在實(shí)際一樣了