傻傻兔 追問

2019-06-11 13:17

傻傻兔 追問

2019-06-11 13:18

老師，您給看一下，我這個(gè)圖片里面，那段綠色標(biāo)注的話，還適用現(xiàn)在的實(shí)際工作嗎？當(dāng)年度暫估，次年5月31日前，必須拿回發(fā)票沖紅嗎？

江老師 解答

2019-06-11 13:19

上述說法是正確的。就是 入庫了沒有發(fā)票入賬的只能暫估了。對(duì)于專用發(fā)票由于可以低扣進(jìn)項(xiàng)稅，因此用不含稅金額暫估處理。如果是普通發(fā)票，就是需要按價(jià)稅合計(jì)金額進(jìn)行暫估了

傻傻兔 追問

2019-06-11 13:20

初級(jí)里面學(xué)習(xí)的，當(dāng)月暫估，次月沖紅，這個(gè)次月沖紅指的是，次月拿到發(fā)票后沖紅嗎？如果，次月沒有拿到發(fā)票，再繼續(xù)做暫估處理，待拿回發(fā)票后再做沖紅然后再接著做一筆正確的分錄嗎？

江老師 解答

2019-06-11 13:24

當(dāng)月暫估，次月沖紅，次月沖紅是指次月取得了發(fā)票再?zèng)_紅，按發(fā)票做正確的賬務(wù)處理。次月沒有拿到發(fā)票只能不處理。直到拿到發(fā)票

傻傻兔 追問

2019-06-11 13:27

是當(dāng)年度暫估，次年5月31日前，必須拿回發(fā)票沖紅嗎？

江老師 解答

2019-06-11 13:30

這個(gè)是如果是5月31日企業(yè)所得稅匯算清繳之前沒有拿到發(fā)票，做的成本費(fèi)用，就不能在企業(yè)所得稅稅前扣除了
是這個(gè)原因

傻傻兔 追問

2019-06-11 13:35

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳是每年的5月31日？那如果在次年的5月31日前，還沒有拿到發(fā)票呢？這要怎么處理？

江老師 解答

2019-06-11 13:37

這個(gè)是指次年的5月31日之前。如果是沒有拿到，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)屬于調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理

傻傻兔 追問

2019-06-11 13:49

老師，只有商貿(mào)企業(yè)會(huì)做這種暫估處理嗎？

江老師 解答

2019-06-11 13:56

商貿(mào)企業(yè)會(huì)做這種暫估處理