老師請(qǐng)問(wèn)項(xiàng)目異地預(yù)繳企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的分錄怎么寫

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2019-06-11 09:34

借：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅

貸：現(xiàn)金等

常拾追問(wèn)

2019-06-11 10:08

老師，借方是負(fù)數(shù)呀

樸老師解答

2019-06-11 10:16

異地預(yù)繳的時(shí)候，異地項(xiàng)目地稅務(wù)局會(huì)代征所得稅。當(dāng)?shù)氐墓こ叹筒挥昧?。整個(gè)操作流程，就是異地的就跟正常的預(yù)繳一樣，本地的直接在申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)。去異地申報(bào)有報(bào)表填寫，按照不含稅收入填寫做為納稅基數(shù)。貸：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅貸：銀行存款。后期開票借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅

常拾追問(wèn)

2019-06-11 10:21

老師，是異地項(xiàng)目預(yù)繳的企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅

樸老師解答

2019-06-11 10:42

借所得稅-企業(yè)所得稅 -個(gè)人所得稅貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅應(yīng)交個(gè)人所得稅借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅應(yīng)交個(gè)人所得稅貸銀行存款

老師請(qǐng)問(wèn)項(xiàng)目異地預(yù)繳企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的分錄怎么寫

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。