may 追問

2019-06-10 14:14

意思是不管是核定征收還是明細(xì)申報對工人工資進(jìn)成本沒影響是吧

may 追問

2019-06-10 14:18

比如本月工資100萬，核定征收或不核定征收，會計(jì)分錄都是這樣做對嗎？
借；工程施工—合同成本-人工費(fèi)100萬，貸；應(yīng)付職工薪酬100萬，借：應(yīng)付職工薪酬100萬，貸：銀行存款100萬，

may 追問

2019-06-10 14:22

如果是核定征收，預(yù)交的個稅的會計(jì)分錄是這樣嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅，貸：銀行存款，請問需要計(jì)提不？分錄：借：營業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅

鄒老師 解答

2019-06-10 14:26

你好，賬務(wù)處理不受是否核定征收影響的
這個是工資薪金個人所得稅？

may 追問

2019-06-10 14:27

對

may 追問

2019-06-10 14:28

交的都是工資薪金個稅，分錄這樣處理嗎？

鄒老師 解答

2019-06-10 14:29

你好，計(jì)提的時候借方是應(yīng)付職工薪酬，而不是稅金及附加

may 追問

2019-06-10 14:31

你的意思是：借：應(yīng)付職工薪酬-個稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅是這樣嗎？

鄒老師 解答

2019-06-10 14:32

你好，借方是應(yīng)付職工薪酬——工資明細(xì)，而不是個人所得稅明細(xì)

may 追問

2019-06-10 14:37

借方是應(yīng)付職工薪酬——工資明細(xì)  沒懂

鄒老師 解答

2019-06-10 14:39

你好，計(jì)提個人所得稅分錄是
借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-個稅
針對這個分錄不懂的地方是？

may 追問

2019-06-10 14:40

比如這個月預(yù)交了5000個稅，但這個月工人工資計(jì)算出來不止5000，應(yīng)怎么辦？是需要補(bǔ)交？還是不用

鄒老師 解答

2019-06-10 14:40

你好，需要補(bǔ)交個人所得稅

may 追問

2019-06-10 14:46

補(bǔ)交是在項(xiàng)目地補(bǔ)交還是公司注冊地？

鄒老師 解答

2019-06-10 14:47

你好，補(bǔ)交是在機(jī)構(gòu)所在地（公司注冊地）

may 追問

2019-06-10 14:55

我們公司不是每個月都去項(xiàng)目地預(yù)交稅款，可能2/3個月去一次，按照你的意思，核定征收在項(xiàng)目地預(yù)交了個稅，比如上個月在項(xiàng)目地預(yù)交個稅5000，上個月工人工資算出來只需交個稅2000，本月工人工資需交個稅4000，那相當(dāng)于用6000減去5000，還需去公司注冊地補(bǔ)交1000個稅，對嗎？每次都是這樣以此類推對嗎？

鄒老師 解答

2019-06-10 14:57

你好，是的，是這樣計(jì)算

may 追問

2019-06-10 15:01

借：工程施工—合同成本-人工費(fèi)100萬，貸；應(yīng)付職工薪酬100萬；借：應(yīng)付職工薪酬100萬，貸：銀行存款90萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅10萬；交個稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)個稅10萬，貸：銀行存款：10萬，分錄是這樣寫多嗎？

鄒老師 解答

2019-06-10 15:03

你好，是這樣做計(jì)提工資，支付工資，扣繳個人所得稅分錄的

may 追問

2019-06-10 15:07

如果我工人工資不需要交個稅，那我在項(xiàng)目地預(yù)交的個稅的會計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)個稅，貸：銀行存款，后期需要交個稅的時候再沖減對嗎？

鄒老師 解答

2019-06-10 15:07

你好，是的，是這樣的