晨曦 追問(wèn)

2019-06-10 11:29

進(jìn)項(xiàng)稅額打給個(gè)人賬戶

張艷老師 解答

2019-06-10 11:30

您公司是開票方，還是受票方？

晨曦 追問(wèn)

2019-06-10 11:31

開票方，給別人專票，別人把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)給我們個(gè)人賬戶

張艷老師 解答

2019-06-10 11:35

不建議這樣操作，是要往公司公戶打款的。
借：其他應(yīng)收款
      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

晨曦 追問(wèn)

2019-06-10 11:37

我們是第三方，跟供貨方買的票，給銷售方拿材料票，進(jìn)項(xiàng)稅額他們不和銷項(xiàng)低減，所有全額扣下我們的稅費(fèi)，拿回來(lái)專票，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)給我們個(gè)人，是這樣，你明白沒

張艷老師 解答

2019-06-10 11:41

我看明白您的意思了，首先您這樣操作會(huì)涉及虛開增值稅發(fā)票的，不建議這樣操作。
您的這樣業(yè)務(wù)只能在內(nèi)帳核算了，因?yàn)橥鈳ぴ鲋刀悷o(wú)法核算。
借：庫(kù)存現(xiàn)金等
       貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

晨曦 追問(wèn)

2019-06-10 11:42

不明白

晨曦 追問(wèn)

2019-06-10 11:42

那這部分進(jìn)項(xiàng)稅額，走公章轉(zhuǎn)出去，怎么做賬？

張艷老師 解答

2019-06-10 11:44

和您描述一下您的業(yè)務(wù)，您看老師理解的是否正確？
您公司銷售給下游客戶材料，但是發(fā)票不是您公司開具的，而是您公司向您公司的供貨方購(gòu)買的（發(fā)票抬頭為您的下游客戶），由于您公司沒有開具發(fā)票，對(duì)方扣了稅點(diǎn)，但是又由于您公司讓您的供貨方給您的下游客戶開具了發(fā)票，您的下游客戶又給您公司的個(gè)人賬戶打款了此發(fā)票的稅點(diǎn)，是這樣的吧？

晨曦 追問(wèn)

2019-06-10 11:46

什么了

晨曦 追問(wèn)

2019-06-10 11:47

我們是建筑公司，掛靠的，我們是個(gè)人，必須走公章

張艷老師 解答

2019-06-10 11:48

抱歉，沒有接觸過(guò)建筑掛靠業(yè)務(wù)，幫您解答不了。建議您可以就此問(wèn)題向其他老師進(jìn)行提問(wèn)。

晨曦 追問(wèn)

2019-06-10 11:48

看你也不行

張艷老師 解答

2019-06-10 11:52

沒能幫到您非常抱歉。

晨曦 追問(wèn)

2019-06-10 15:01

慢慢讀了你的上面那段話，好像就是這樣子，下游客戶給我們公司退進(jìn)項(xiàng)稅額，給我們打到個(gè)人賬戶，怎么處理賬務(wù)

晨曦 追問(wèn)

2019-06-10 15:03

下有客戶是什么意思，下游客戶，是不給我們開具發(fā)票的銷項(xiàng)稅額的，我們的供應(yīng)商就是進(jìn)項(xiàng)稅額的我們只是中間人

張艷老師 解答

2019-06-10 16:18

我真的沒有接觸過(guò)掛靠業(yè)務(wù)，不清楚其賬務(wù)處理的思路，我理解的業(yè)務(wù)是您公司作為掛靠方是要給被掛靠方開具發(fā)票的，而您公司是直接從供應(yīng)商那里取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票給被掛靠方，我的理解您公司只能按類似提供咨詢或中介服務(wù)那樣確認(rèn)收入。不知道適合不適合您問(wèn)題的實(shí)際情況。