續(xù)寫つ未來 追問

2019-06-09 16:30

就是說  改變用途了  進項不準抵扣了  我能這么理解嗎？

meizi老師 解答

2019-06-09 16:34

你好  是的   用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務不允許抵扣

續(xù)寫つ未來 追問

2019-06-09 16:35

進項不允許抵扣了  那 這種做法 算視同銷售嗎   銷項稅這個角度

meizi老師 解答

2019-06-09 16:42

你好 外購的商品送給員工及集體福利不視同銷售  只是外購的貨物的不能進項稅抵扣

續(xù)寫つ未來 追問

2019-06-09 16:43

哦哦  那就不算銷項  賬務如何處理呢

meizi老師 解答

2019-06-09 16:46

你好   外購發(fā)放給員工時，計提，借；管理費用-福利費等科目，貸；應付職工薪酬-福利費。 借：應付職工薪酬-職工福利費
貸：庫存商品/原材料
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）