老師我賬上有9萬的應(yīng)付職工薪酬的賬，賬面放了兩年了，但公司沒欠人工工資，我五月剛接手，已經(jīng)往前追查根源2年的賬，不知前幾任會計誰用錯科目還是咋回事，找不到原因，把這筆賬處理掉咋辦

meizi老師

職稱：中級會計師

2019-06-06 16:30

你好這個9萬不小的金額這個去查應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬，查對應(yīng)的工資表和支付金額是否一致如果是做錯了科目的要調(diào)整賬務(wù)的只有你去查原因這個不能隨意調(diào)沖賬的

娟追問

2019-06-06 17:03

老師外管證預(yù)交的增值稅再申報系統(tǒng)帶出來來了，也有抵減要填的表，那預(yù)交的附加稅系統(tǒng)沒帶出來也沒地方填，預(yù)交的附加稅能抵掉嗎

娟追問

2019-06-06 17:04

在哪里填報

meizi老師解答

2019-06-06 17:37

根據(jù)《關(guān)于納稅人異地預(yù)繳增值稅有關(guān)城市維護建設(shè)稅和教育費附加政策問題的通知》(財稅[2016]74號)文件相關(guān)規(guī)定,

一、納稅人跨地區(qū)提供建筑服務(wù)、銷售和出租不動產(chǎn)的,應(yīng)在建筑服務(wù)發(fā)生地、不動產(chǎn)所在地預(yù)繳增值稅時,以預(yù)繳增值稅稅額為計稅依據(jù),并按預(yù)繳增值稅所在地的城市維護建設(shè)稅適用稅率和教育費附加征收率就地計算繳納城市維護建設(shè)稅和教育費附加.二、預(yù)繳增值稅的納稅人在其機構(gòu)所在地申報繳納增值稅時,以其實際繳納的增值稅稅額為計稅依據(jù),并按機構(gòu)所在地的城市維護建設(shè)稅適用稅率和教育費附加征收率就地計算繳納城市維護建設(shè)稅和教育費附加.

三、本通知自2016年5月1日起執(zhí)行.

異地預(yù)繳的附加稅如何填寫申報表?

答:異地預(yù)繳了附加稅,系統(tǒng)里面不再需要填寫申報.