沖沖沖呀 追問

2019-06-06 14:21

麻煩再問一下，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是加計抵減的稅額嗎？
我們這月加計抵減稅額全部用了，沒有結(jié)余，也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

maize老師 解答

2019-06-06 14:24

不是，加計抵減這個是做其他收益和營業(yè)外收入

沖沖沖呀 追問

2019-06-06 14:43

我知道，假如我們銷項30萬，進項20萬，加計抵減稅額是2萬，那我們這個月要交8萬元增值稅
會計分錄就是：借：應(yīng)交稅費-加計抵減額  2萬
                          貸：營業(yè)外收入  2萬
這個做完還需要做其他會計分錄嗎？

沖沖沖呀 追問

2019-06-06 14:46

我就在這個地方不是很明白

maize老師 解答

2019-06-06 14:49

月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 10

三、次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅10 
貸：銀行存款 8
其他收益/營業(yè)外收入2