娟好＠靜秀 追問

2019-06-06 08:54

分錄是？還有給客戶免費(fèi)送的樣板怎么做分錄，我公司是零售瓷磚的

鄒老師 解答

2019-06-06 08:55

你好，內(nèi)賬繳納增值稅，借； 稅金及附加——增值稅，貸；銀行存款
給客戶免費(fèi)送的樣板，借；銷售費(fèi)用，貸；庫存商品

娟好＠靜秀 追問

2019-06-06 08:57

老師，稅金及附加不是用于印花稅，城建教育稅這些的嗎？增值稅用它沒問題嗎

鄒老師 解答

2019-06-06 08:58

你好，內(nèi)賬可以把增值稅計(jì)入稅金及附加核算的，就不需要向外賬那樣按準(zhǔn)則規(guī)定設(shè)置科目了

娟好＠靜秀 追問

2019-06-06 09:00

明白，老師，還有我們收客戶開專用發(fā)票的稅點(diǎn)到私賬，怎么做分錄？打給工廠私賬稅點(diǎn)又怎么做？

鄒老師 解答

2019-06-06 09:01

你好，收到稅點(diǎn)，借；銀行存款，貸；其他業(yè)務(wù)收入
打給工廠私賬稅點(diǎn)，借；其他業(yè)務(wù)支出，貸；銀行存款

娟好＠靜秀 追問

2019-06-06 09:15

老師，我公司今天買了四臺(tái)面包車，但是分期付款的，首期付的款項(xiàng)怎么做分錄？后面每個(gè)月分期付本金和利息，怎么做？以后又是怎么折舊

鄒老師 解答

2019-06-06 09:17

你好
借；固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款（首付款），長(zhǎng)期應(yīng)付款
分期付款，借；長(zhǎng)期應(yīng)付款，貸；銀行存款
計(jì)提折舊，借；管理費(fèi)用等科目，貸；累計(jì)折舊

娟好＠靜秀 追問

2019-06-06 09:25

分期付款產(chǎn)生的利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎

娟好＠靜秀 追問

2019-06-06 09:26

老師，還有我們采購瓷磚回來有產(chǎn)生破損的，怎么做

鄒老師 解答

2019-06-06 09:29

你好，分期付款產(chǎn)生的利息通過固定資產(chǎn)核算的 
破損比例屬于合理損耗范圍嗎？

娟好＠靜秀 追問

2019-06-06 09:45

屬于合理范圍，要做賬嗎

娟好＠靜秀 追問

2019-06-06 09:47

老師，那計(jì)入固定資產(chǎn)，分期付款的利息后面還沒發(fā)生的利息怎么知道多少呢

鄒老師 解答

2019-06-06 09:55

你好，屬于合理范圍就不需要單獨(dú)做賬，計(jì)入購進(jìn)瓷磚的成本
在開始做購進(jìn)分錄的時(shí)候，就需要把利息計(jì)算出來，計(jì)入固定資產(chǎn)成本才是的

娟好＠靜秀 追問

2019-06-06 10:40

剛開始沒計(jì)入固定資產(chǎn)，現(xiàn)在這部分單獨(dú)計(jì)入了財(cái)務(wù)費(fèi)用，沒問題吧

娟好＠靜秀 追問

2019-06-06 10:40

剛開始沒計(jì)入固定資產(chǎn)，現(xiàn)在這部分單獨(dú)計(jì)入了財(cái)務(wù)費(fèi)用，沒問題吧

娟好＠靜秀 追問

2019-06-06 10:42

老師，開增值稅發(fā)票和客戶有份購銷合同，合同含稅單價(jià)可以自己定的嗎？一般在什么單位合理

娟好＠靜秀 追問

2019-06-06 10:42

在什么范圍合理

鄒老師 解答

2019-06-06 10:50

你好，利息部分需要計(jì)入固定資產(chǎn)成本才是，而不是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的

娟好＠靜秀 追問

2019-06-06 11:08

因?yàn)槿ツ暌呀?jīng)這樣做了，所以現(xiàn)在該怎么改

娟好＠靜秀 追問

2019-06-06 11:09

老師，破損合理范圍就做購入成本就行了嗎？要不要做庫存商品減少分錄

鄒老師 解答

2019-06-06 11:15

你好，把之前錯(cuò)誤的沖銷，然后按上述回復(fù)做分錄就是了
破損合理范圍就做購入成本就可以了，不需要做庫存商品減少分錄

娟好＠靜秀 追問

2019-06-06 12:01

那樣報(bào)表上庫存商品數(shù)和實(shí)際數(shù)有差別

鄒老師 解答

2019-06-06 12:02

你好，有損耗，賬實(shí)的數(shù)量是一致的，只是單位成本提高了而已