小末 追問

2019-06-05 20:20

應(yīng)交稅費明細(xì)表余額是否需要和增值稅申報表要一致？

鄒老師 解答

2019-06-05 20:21

你好，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的余額需要與增值稅申報表數(shù)據(jù)一致的

小末 追問

2019-06-05 20:25

還是說未結(jié)賬之前看不出來？我現(xiàn)在的應(yīng)交稅費期末余額是15000多，但是我實際要繳納的增值稅我算出來是2000多（未扣減掉留抵稅8000多）。如果減掉8千的，兩者的差額，又是借方期初余額7000。就不知道要怎么對這個實際要交的增值稅額…

鄒老師 解答

2019-06-05 20:26

你好，需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄之后才可以看出的 
實際要交的增值稅=銷項稅額—進(jìn)項稅額—上期留抵稅額

小末 追問

2019-06-05 20:52

我做了本期的銷項稅期末分錄了。借 應(yīng)交稅 轉(zhuǎn)出未交貸未交增值稅
那應(yīng)交稅費的期末貸方余額數(shù)，含留抵的嗎？還是說留抵稅在賬上看不出，只能在申報表上看到？然后在用賬上的期末貸余額-留抵填寫申報表？

鄒老師 解答

2019-06-05 21:04

你好，有留抵稅額是在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額體現(xiàn)的
在應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）與增值稅申報表的留抵稅額都會體現(xiàn)

小末 追問

2019-06-05 21:42

轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額與增值稅申報表的留抵稅額是一樣的？

小末 追問

2019-06-05 21:42

不一樣的話，就是哪里做錯了？

鄒老師 解答

2019-06-05 21:43

你好，如果不一樣，就說明賬務(wù)處理分錄有錯誤的

小末 追問

2019-06-05 21:57

之前的那個會計，移交給我的時候，轉(zhuǎn)出未交增值稅是平的，但是進(jìn)銷稅額的期末余額有幾十萬的數(shù)累計著。

我就做了進(jìn)銷稅額的分錄，結(jié)果又發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額又和增值稅申報表的留抵不一樣，一個3000多一個8000多。

申報表上我看是有8000多留抵稅的，如果后期我要排查更正的話，要從哪里開始著手？

如果我5月不做這個分錄繼續(xù)讓它平著，對我增值稅申報有影響嗎？沒影響我想5月先不搞了，6月再一點點更正。這樣子可以嗎？

鄒老師 解答

2019-06-05 22:00

你好，這個不影響增值稅申報的
你可以根據(jù)每個月的增值稅申報表了按月做轉(zhuǎn)出未交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn) ，這樣就可以做到與申報表數(shù)據(jù)一致了

小末 追問

2019-06-06 10:34

應(yīng)交稅費的期初借方余額7015.98+本期期末余額15479.84=本期銷減進(jìn)的金額數(shù)22495.82（未減留抵8169.68）
這個有問題嗎？為什么本期期末余額不直接等于22495.82了？她前期做了？

小末 追問

2019-06-06 10:35

她前期多做了計提？還是怎么

鄒老師 解答

2019-06-06 10:43

你好，期末余額=期初余額+本期貸方發(fā)生—本期借方發(fā)生

小末 追問

2019-06-06 11:05

應(yīng)交稅每個月繳納了稅費后不是應(yīng)該平了嗎？為什么會有7015.98的期初借方余額？

鄒老師 解答

2019-06-06 11:13

你好，繳納之后是平了
7015.98是不是你當(dāng)月又有發(fā)生額了？

小末 追問

2019-06-06 11:18

7015.98是以前年度的期末余額，然后我做5月的時候，它就一直在應(yīng)交稅費借方余額那里了。如果不管它，會影響我報稅嗎

鄒老師 解答

2019-06-06 11:26

你好，不影響報稅，只是會導(dǎo)致應(yīng)交稅費的明細(xì)期末余額有錯誤

小末 追問

2019-06-06 11:43

還有老師，我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)成本。但公司財務(wù)軟件是沒有存貨模塊的。我按銷售數(shù)量*采購不含稅單價=本期要結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本計算，這樣對嗎。算出來的成本數(shù)，比主營業(yè)務(wù)收入多了16萬，這正常嗎？

鄒老師 解答

2019-06-06 11:46

你好，是這樣結(jié)轉(zhuǎn)
怎么成本還比收入大呢？
你單位購進(jìn)數(shù)量，單價是多少？銷售的數(shù)量，單價是多少？