員工社保來不及轉(zhuǎn)過來，公司打算把公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社保部分補(bǔ)貼給該員工，也不扣員工個人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社保費，后續(xù)由員工個人去補(bǔ)繳這個社保，請問怎么做賬呢/

meizi老師

職稱：中級會計師

2019-06-05 17:52

你好那這個需要員工把社保繳納的憑據(jù)給你入賬才可以相當(dāng)入職后自己繳納或者讓其他單位代繳你們報銷給員工單位承擔(dān)部分計入管理費用-社保個人部分計入營業(yè)外支出

感性的期待追問

2019-06-05 18:04

老師，那如果這個員工是委托外地單位繳納社保的呢？我可以把錢打到對方賬戶嗎?

meizi老師解答

2019-06-05 18:07

你好不能的員工自己繳納后拿社保繳費憑據(jù)來報銷然后及時轉(zhuǎn)入公司所在地做增員繳納不能拖太久

感性的期待追問

2019-06-05 18:19

老師如果一個員工本月工資是5000元，但是他是15號才入職，個人交200社保，公司應(yīng)該給他交500社保計提工資的時候怎么計提呢？然后，他的社保還委托原單位在交，要求公司把公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的那部分隨工資發(fā)放給他，怎么做賬呢？

meizi老師解答

2019-06-05 18:26

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3 次月發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4 上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金按這個來計提和你正常員工一樣計提公司承擔(dān)部分讓對方把繳費憑證給你做附件然后計提到管理費用-社保貸應(yīng)付職工薪酬