妮妮 追問

2019-06-05 11:10

老師，我有點暈，我把稅金額發(fā)你看一下，5月份13%的銷項稅額是34055.74元，簡易征收銷項稅額是100051.51元，進項稅額是259815.25元，現(xiàn)在只能抵扣34055.74元，要繳納稅金是100051.51元請問老師，我月末結轉稅額會計分錄怎么做？怎么結轉？

郭老師 解答

2019-06-05 11:18

借應交稅費應交增值稅銷項34055.74
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅259815.25貸應交稅費應交增值稅進項
只需要做這個轉出未交借方余額表示留抵
交稅借簡易計稅100051.51貸銀存

妮妮 追問

2019-06-05 11:32

只是先做一下結轉？不做銀行

妮妮 追問

2019-06-05 11:39

我是這樣做的老師，借:應交稅金——應交銷項稅額34055.74元，銷項稅額應交銷項稅額100051.51，貸進項稅額259815.25元，進項只能抵扣34055.74元，現(xiàn)在借方剩125708做什么科目？

郭老師 解答

2019-06-05 11:39

銀行次月交次月做

郭老師 解答

2019-06-05 11:40

按我說的做
你這個不對，你做過小規(guī)模的嗎

妮妮 追問

2019-06-05 11:41

目前是算下來繳納簡易稅金是100051.51留底稅額是225759.51賬務處理怎么體現(xiàn)？

妮妮 追問

2019-06-05 11:44

我把剩的銷項——進項多的稅金125708做借方:未交增值稅科目，是否對?

郭老師 解答

2019-06-05 11:45

我上面寫的就是轉出未交增值稅沒給你寫金額而已
你可以自己算

妮妮 追問

2019-06-05 11:53

老師的意思是把剩下的125708做在借方轉出未交增值稅科目對嗎？

妮妮 追問

2019-06-05 11:56

老師，我們這家公司是一般納稅人，不是小規(guī)模納稅人

郭老師 解答

2019-06-05 12:25

是的
知道你是一般納稅人
簡易計稅和小規(guī)模是一樣的，簡易計稅單獨做
借銀存貸主營業(yè)務收入，簡易計稅
次月借簡易計稅貸銀存，不需要結轉