會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2019-06-04 15:02

但是像我們是代運(yùn)營(yíng)店鋪，6月統(tǒng)計(jì)5月，那6月份申報(bào)稅申報(bào)5月銷(xiāo)售收入是嗎？那工資呢，我們工資采用提成，必須由下月初知道數(shù)據(jù)算哪個(gè)月支出？

小黎老師 解答

2019-06-04 15:03

您好，這種情況工資就下個(gè)月發(fā)放的同時(shí)計(jì)提

會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2019-06-04 15:04

算5月支出嗎

小黎老師 解答

2019-06-04 15:05

您好，如果按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，你這個(gè)需要5月份計(jì)提的，做賬也一般是次月才做啊，你這個(gè)可以次月頭做賬的時(shí)候計(jì)提，有差額下個(gè)月發(fā)放的時(shí)候再調(diào)整

會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2019-06-04 15:11

不太明白老師的意思呢

小黎老師 解答

2019-06-04 15:13

您好，就是我們做賬一般都是月頭做上個(gè)月的帳，那么你做賬的時(shí)候工資應(yīng)該也可以知道了啊

會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2019-06-04 15:22

例如：5月份當(dāng)月25號(hào)發(fā)放4月工資，4月中旬需要計(jì)提4月工資，暫估入賬？5月確定4月工資，然后計(jì)提補(bǔ)差額，進(jìn)行發(fā)放？

小黎老師 解答

2019-06-04 15:24

你好，5月份帳中計(jì)提5月份工資，

會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2019-06-04 15:28

然后6月25號(hào)發(fā)工資時(shí)再補(bǔ)差價(jià)？

小黎老師 解答

2019-06-04 15:46

你好，是在做6月份帳的時(shí)候補(bǔ)計(jì)提

會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2019-06-04 15:49

老師能列一下分錄嗎？

小黎老師 解答

2019-06-04 15:50

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2019-06-04 15:56

老師一般當(dāng)月幾號(hào)計(jì)提當(dāng)月工資？

小黎老師 解答

2019-06-04 16:16

您好，當(dāng)月月末的時(shí)候計(jì)提

會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2019-06-04 16:18

然后下月發(fā)放再補(bǔ)差價(jià)？次月25號(hào)發(fā)放也沒(méi)事嗎？

小黎老師 解答

2019-06-04 16:19

你好，發(fā)放和計(jì)提做賬是兩條線

會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2019-06-04 16:43

兩條線是什么意思？

小黎老師 解答

2019-06-04 16:48

您好，就是你做賬根據(jù)做賬計(jì)提的來(lái)，實(shí)際發(fā)放多了或者少了，下個(gè)月做賬的時(shí)候調(diào)整

會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2019-06-05 08:39

老師，我6月統(tǒng)計(jì)5月的， 收入是5月應(yīng)收的，工資是4月的，這樣是不是不對(duì)？

小黎老師 解答

2019-06-05 09:24

您好，是對(duì)的呢，工資計(jì)提4月份當(dāng)月，5月份發(fā)放，6月份申報(bào)