A會計學(xué)堂朱老師 追問

2019-06-04 11:20

意思是利潤表上的稅金及附加欄是提取的稅金及附加科目數(shù)據(jù)對吧

小惑老師 解答

2019-06-04 11:37

是的，您的理解是正確的

A會計學(xué)堂朱老師 追問

2019-06-04 13:43

那老師，今年補計提的分錄沒有問題吧？我看網(wǎng)上補計提附加和所得稅，要通過“以前年度損益調(diào)整”補計提，是不是我這樣補計提方式就錯了。

小惑老師 解答

2019-06-04 13:48

你是使用小企業(yè)準則嗎？

A會計學(xué)堂朱老師 追問

2019-06-04 13:49

是的

小惑老師 解答

2019-06-04 14:06

那你沒有以前年度損益調(diào)整科目，就是在利潤分配調(diào)整

A會計學(xué)堂朱老師 追問

2019-06-04 14:12

你給我解釋的，我沒懂。意思是補計提的分錄是錯的還是對的呢

小惑老師 解答

2019-06-04 14:31

分錄是沒有錯誤的，小企業(yè)準則因為與沒有以前年度損益調(diào)整所以直接在利潤分配賬戶做調(diào)整的。你的分錄沒有錯誤，補計提時，就是用利潤分配代替損益類科目

A會計學(xué)堂朱老師 追問

2019-06-04 14:36

但是老師，為什么我生成的利潤表會有上年的附加稅金額嘞

A會計學(xué)堂朱老師 追問

2019-06-04 14:39

雖然利潤表上有附加稅金額，但似乎沒有參與利潤總額的計算

小惑老師 解答

2019-06-04 14:41

借：利潤分配―未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費――附加稅 
這個不是你的調(diào)整分錄嗎？沒有稅金及附加的科目涉及的？
為什么我生成的利潤表會有上年的附加稅金額嘞
是你利潤表里包括這個數(shù)據(jù)，還是你稅金及附加中包括這個數(shù)

A會計學(xué)堂朱老師 追問

2019-06-04 15:06

是我利潤表中的城建稅和教育費附加上有這個數(shù)據(jù)

小惑老師 解答

2019-06-04 16:48

那不對啊，你的分錄不涉及這個這個科目的