相伴一生 追問

2019-06-03 16:33

一般納稅人

鄒老師 解答

2019-06-03 16:33

你好
借；應交稅費——未交增值稅，貸；銀行存款

相伴一生 追問

2019-06-03 16:36

應交稅費再轉到哪個科目呢？

鄒老師 解答

2019-06-03 16:36

你好，之前需要做這個結轉分錄
 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

相伴一生 追問

2019-06-03 16:41

您好    那本期借方稅額不就增多了嗎，會抵減本期應交增值稅吧？

鄒老師 解答

2019-06-03 16:46

你好，你上年做了結轉分錄，借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
本期做繳納分錄， 借；應交稅費——未交增值稅，貸；銀行存款，這樣應交稅費-未交增值稅就沒有余額了啊

相伴一生 追問

2019-06-03 17:06

您好   那轉出未交增值稅怎么平呢？

鄒老師 解答

2019-06-03 17:08

你好，通過這個分錄結平
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）

相伴一生 追問

2019-06-03 17:17

老師   我感覺還是平不了，可不可以轉到以前年度調整，后轉入利潤分配―未分配利潤呢？

鄒老師 解答

2019-06-03 17:27

你好，你認為不平的地方是？增值稅是負債科目，不影響損益的，不能通過 利潤分配―未分配利潤核算的
1借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
2借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
3 借；應交稅費——未交增值稅，貸；銀行存款，