にんせきひ 追問

2019-06-03 10:06

不用盈余公積嗎？我看到百度還有貸：應交稅費-應交所得稅

にんせきひ 追問

2019-06-03 10:06

我不知道哪個正確？

玲老師 解答

2019-06-03 10:17

是要考慮所得稅  
如果盈余公積 沒有計提夠也要補提 這個按實際 
盤盈時會計分錄：

（1）借：固定資產      

貸：以前年度損益調整     .

（2）調整所得稅 

借：以前年度損益調整    

貸：應交稅費——應交所得稅  

（3）結轉以前年度損益調整 

借：以前年度損益調整    

貸：利潤分配——未分配利潤

玲老師 解答

2019-06-03 10:20

如果盈余公積 沒有提足要補提的分錄 
借：以前年度損益調整
  貸：盈余公積
    利潤分配——未分配利潤

にんせきひ 追問

2019-06-03 10:21

所得稅這個我以什么標準計算？不會算啊

玲老師 解答

2019-06-03 10:24

盤盈的固定資產，以同類固定資產的重置完全價值為計稅基礎，即按同類或類似固定資產的市場價格，減去按該項資產新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。

にんせきひ 追問

2019-06-03 10:25

にんせきひ 追問

2019-06-03 10:26

老師幫忙看一下，麻煩把具體的金額也幫我標注一下，分錄寫一下

にんせきひ 追問

2019-06-03 10:26

我不是很理解

にんせきひ 追問

2019-06-03 10:27

評估值是現(xiàn)在舊設備的價格，目前的價值

にんせきひ 追問

2019-06-04 08:15

昨天的還沒答復完