苗條的黃蜂 追問(wèn)

2019-06-02 15:55

建筑業(yè)企業(yè)本月銷(xiāo)項(xiàng)稅84000元，進(jìn)項(xiàng)稅78000元，異地預(yù)交增值稅13000元及城建稅130元（1%），機(jī)構(gòu)所在地的城建稅率是5%，則本月申報(bào)應(yīng)交城建稅是多少？計(jì)提稅金及附加的城建稅是多少？

bamboo老師 解答

2019-06-02 15:56

預(yù)繳的有沒(méi)有計(jì)提？

苗條的黃蜂 追問(wèn)

2019-06-02 16:17

計(jì)算結(jié)果：應(yīng)交增值稅=84000-78000=6000元，因?yàn)楫惖仡A(yù)繳增值稅13000元，則本月增值稅不用交了，所以城建稅也不用交了；但是應(yīng)計(jì)提稅金及附加的城建稅=6000*5%=300元，異地預(yù)繳的城建稅130元，這樣計(jì)算的應(yīng)交城建稅=300-130=170元，這樣的話又矛盾了，到底應(yīng)該如何計(jì)算城建稅呢？還請(qǐng)老師指點(diǎn)一下，萬(wàn)分感謝！

苗條的黃蜂 追問(wèn)

2019-06-02 16:19

異地預(yù)繳的增值稅屬于包含在本月銷(xiāo)項(xiàng)稅84000之內(nèi)的

bamboo老師 解答

2019-06-02 16:21

那您可以按照6000的增值稅計(jì)提 因?yàn)槟酒趯?shí)際需要繳納6000的增值稅
多預(yù)繳的金額留待以后繼續(xù)抵減
您申報(bào)的時(shí)候按照300-130=170元申報(bào)