熊貓公主 追問(wèn)

2015-09-08 21:10

付款時(shí) 借：銀行存款 貸：工程結(jié)算 
確認(rèn)工程成本時(shí) 借：工程施工-合同成本 貸：銀行存款 
期末將工程結(jié)算、工程施工轉(zhuǎn)入工程施工-合同毛利 
     老師：月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”嗎？如果結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄？謝謝老師

熊貓公主 追問(wèn)

2015-09-08 21:31

老師：是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借：工程施工——合同毛利（借或貸），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入吧？

熊貓公主 追問(wèn)

2015-09-08 22:20

沒事兒，老師辛苦了！謝謝你！

鄒老師 解答

2015-09-08 20:18

其實(shí)是通過(guò) 工程施工-合同成本來(lái)核算工程成本。工程結(jié)算是核算結(jié)算的工程款，其實(shí)就是收入，差額計(jì)入工程施工-合同毛利

鄒老師 解答

2015-09-08 20:55

付款時(shí) 借：銀行存款 貸：工程結(jié)算 
確認(rèn)工程成本時(shí) 借：工程施工-合同成本  貸：銀行存款 
期末將工程結(jié)算、工程施工轉(zhuǎn)入工程施工-合同毛利

鄒老師 解答

2015-09-08 21:27

結(jié)轉(zhuǎn)分錄 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
           合同施工-合同毛利（或借方）

鄒老師 解答

2015-09-08 22:11

不好意思，確實(shí)是收入與成本放錯(cuò)了。真心的向你表示道歉

鄒老師 解答

2015-09-08 22:21

不客氣，多謝你指出我錯(cuò)誤之處