老師，12月收到市和省項(xiàng)目?？顚Ｓ米鲅邪l(fā)，合計(jì)38萬，我賬務(wù)處理是做遞延收益，12月沒有確認(rèn)收入。我現(xiàn)在的問題是：填第四季度季報(bào)時第五行：減不征稅收入和稅基減免應(yīng)納稅所得額：填多少。是填38萬還是填0

答： 除非撥款文件載明是免稅或不征稅，一般是要計(jì)入遞延收益或營業(yè)外收入申報(bào)納稅的

老師，查賬征收，還可以用應(yīng)稅所得率來計(jì)算應(yīng)納稅所得額（應(yīng)稅收入額*應(yīng)稅所得率這種不是定率征收的嗎？怎么跑到查賬征收這了？）？我剛看快學(xué)課件這樣寫查賬征收的計(jì)稅辦法 查賬征收下的企業(yè)所得稅計(jì)算： 應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率 應(yīng)納稅所得額=應(yīng)稅收入額×應(yīng)稅所得率

答： 你好? ?查賬征收 是個體戶的話? ? 季度預(yù)繳個人經(jīng)營所得稅? = （季度收入 -季度成本費(fèi)用稅金等 ）*稅率-扣除數(shù) ；? ?你是 企業(yè)的話? 就是按? ：? 企業(yè)所得稅? =? ?利潤總額*稅率計(jì)算的??

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，這道題第一問該企業(yè)用自產(chǎn)冰箱對外投資，沒做任何賬務(wù)處理。我理解這里應(yīng)該沒有確認(rèn)收入成本，按5年遞延，應(yīng)該調(diào)增36萬的應(yīng)納稅所得額吧，為什么答案卻是調(diào)減144萬呢？如果該企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)了利潤，才需要調(diào)減吧？

答： 您好，應(yīng)該納稅調(diào)增180萬元，如果考慮城建稅附加稅在稅率13%的情況下，172.2萬元調(diào)增