隨風(fēng) 追問

2019-05-29 10:43

老師好，作廢的發(fā)票在上年度已記入管理費用了，今年又重開怎么調(diào)整賬務(wù)

鄒老師 解答

2019-05-29 10:46

你好，那就是先做費用沖銷分錄
借；庫存現(xiàn)金等科目，貸；以前年度損益調(diào)整
根據(jù)發(fā)票，借；以前年度損益調(diào)整，貸；庫存現(xiàn)金等科目

隨風(fēng) 追問

2019-05-29 10:54

老師，不用退款的，是不是只沖銷費用就可以？

鄒老師 解答

2019-05-29 10:55

你好，次年紅沖需要做之前費用相反分錄就是了，涉及損益科目，通過以前年度損益調(diào)整科目來核算就是了

隨風(fēng) 追問

2019-05-29 10:57

借 以前年度損益調(diào)整  2000    貸 管理費用 2000       重開后  借 管理費用   貸 利潤分配   行不

鄒老師 解答

2019-05-29 10:58

你好，不可以，這樣的調(diào)整分錄是錯誤 的

隨風(fēng) 追問

2019-05-29 10:59

老師，那怎么處理？

鄒老師 解答

2019-05-29 11:00

你好，次年紅沖需要做之前費用相反分錄就是了，涉及損益科目，通過以前年度損益調(diào)整科目來核算就是了
然后根據(jù)取得 的補開發(fā)票做費用分錄就是了

隨風(fēng) 追問

2019-05-29 11:10

損益類的是   借 以前年度損益調(diào)整   貸 管理費用    補開發(fā)票后  借  管理費用  貸 以前年度損益調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2019-05-29 11:11

你好，是這樣做調(diào)整分錄
先做費用沖銷分錄
借；庫存現(xiàn)金等科目，貸；以前年度損益調(diào)整
然后根據(jù)發(fā)票，借；以前年度損益調(diào)整，貸；庫存現(xiàn)金等科目

隨風(fēng) 追問

2019-05-29 11:15

老師，我們上年度只是來發(fā)票計提了管理費用沒付款，年后才付的款

鄒老師 解答

2019-05-29 11:20

你好，那就把庫存現(xiàn)金改成其他應(yīng)付款就是了

隨風(fēng) 追問

2019-05-29 11:23

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-05-29 11:27

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝