老師，我18年做了借原材料貸應(yīng)付賬款，暫估應(yīng)付款。19年收到了這個(gè)專用發(fā)票，請(qǐng)問我19年怎么入賬？

答： 你好，先沖18年的暫估，然后再按發(fā)票記錄19年就可以。如果這批原材料已結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，產(chǎn)生的產(chǎn)品已經(jīng)銷售的話，需要通過以前年度損益調(diào)整科目。

老師，我18年做了借原材料貸應(yīng)付賬款，暫估應(yīng)付款。19年收到了這個(gè)專用發(fā)票，請(qǐng)問我19年怎么入賬？是不是沖銷借原材料貸應(yīng)付賬款,,再借以前年度損益調(diào)整,借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅,貸應(yīng)付賬款,,,,還是說我反結(jié)賬18年不暫估直接做借:原材料,借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅,貸應(yīng)付賬款,進(jìn)項(xiàng)稅做在18年也沒關(guān)系吧,19年5月抵扣的,

答： 同學(xué)。你直接把你當(dāng)時(shí)的暫估沖紅 直接 借:原材料 應(yīng)交稅費(fèi) 貸ldgx, 應(yīng)付賬款 就行了，

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問老師：我公司19年暫估入賬分錄借：原材料-暫估入賬 貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬 20年發(fā)票未到，企業(yè)所得稅年報(bào)調(diào)增，稅已交了，但應(yīng)付賬款不平，分錄該怎么做？

答： 年底發(fā)票暫時(shí)取得不了的時(shí)候先確認(rèn)暫估 然后調(diào)整 借：成本費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款-暫估 下個(gè)月發(fā)票來了 貸：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款-XX公司 最后 以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)