四毛呀 追問

2019-05-29 09:52

如果企業(yè)所得稅匯算清繳是需要退稅這個需要咋做賬務處理呀？稅局那邊會退錢嗎還是留抵下年的企業(yè)所得稅？因為之前俺公司是核定征收，不存在退稅情況，18年下半年變成查賬征收了

bamboo老師 解答

2019-05-29 09:54

您計提所得稅時候分錄怎么寫的

四毛呀 追問

2019-05-29 09:55

可以申請退稅，也可以結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣
借；銀行存款，貸；應交稅費——企業(yè)所得稅
借；應交稅費——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤 可以這樣寫嗎

bamboo老師 解答

2019-05-29 09:57

最好還是留以后抵扣 申請退稅容易被查賬
分錄這樣寫正確的

四毛呀 追問

2019-05-29 16:04

老師如果不申請退稅的話是不是就不用填匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅申請表了，這個表我不會填，那多繳的稅不要了可不可以

bamboo老師 解答

2019-05-29 16:05

多交的不申請退稅 可以留待以后繼續(xù)抵扣

四毛呀 追問

2019-05-29 16:10

這邊兒說了，如果多交的話，他說要申請什么，啟動這個啥匯算清繳，這個表兒。這個表上填的金額了就是這個表格都填不里邊兒全部都是零。

bamboo老師 解答

2019-05-29 16:16

上面不是說了 可以用多交稅款抵減欠稅