單位雇用一批人是跟勞務(wù)派遣公司簽訂的勞務(wù)合同在我單位工作，每月工資由我單位打款給勞務(wù)公司，由勞務(wù)公司發(fā)放，并支付給勞務(wù)公司服務(wù)費(fèi)和社保費(fèi)，然后勞務(wù)公司給我們開具勞務(wù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票。我想確定下，這塊工資支出、服務(wù)費(fèi)支出和社保費(fèi)支出分別計(jì)入哪里，算是我單位發(fā)放的工資（通過“應(yīng)付職工薪酬—工資”核算）還是直接計(jì)入勞務(wù)費(fèi)（銷售費(fèi)用—?jiǎng)趧?wù)費(fèi)，應(yīng)付賬款—?jiǎng)趧?wù)費(fèi)）核算呢？現(xiàn)在好糊涂了，有的說通過應(yīng)付職工薪酬核算有的說不是本單位員工不應(yīng)該通過應(yīng)付職工薪酬核算？

逸仙老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-05-28 18:51

這個(gè)最好是去稅務(wù)局代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票的

云朵追問

2019-05-28 18:52

您看仔細(xì)一下，勞務(wù)公司給開勞務(wù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票了。

逸仙老師解答

2019-05-28 19:36

那就直接計(jì)入勞務(wù)成本再轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本就可以了

云朵追問

2019-05-29 10:50

你說這塊屬于勞務(wù)費(fèi)不計(jì)入工資薪酬，那進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳“職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表”中工資薪金支出這一個(gè)欄的金額包不包括勞務(wù)費(fèi)這塊（勞務(wù)派遣用工）。你看這個(gè)圖片

逸仙老師解答

2019-05-29 14:44

這個(gè)是借：勞務(wù)成本貸：應(yīng)付職工薪酬，然后再轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，匯算清繳的職工薪酬要和個(gè)稅系統(tǒng)一致的

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