#提問# 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表做完后顯示‘請(qǐng)您將表A106000第6列彌補(bǔ)虧損企業(yè)類型1-11行全部填寫’

答： (五)第5列至第9列“以 前年度虧損彌補(bǔ)額”：填報(bào)本年以前的各虧損年度已彌補(bǔ)虧損額，其中第9列為合計(jì)數(shù)。年度為盈利的，即該行的第4列為正數(shù)，則該行的第5列至8列數(shù)據(jù)為空。 如項(xiàng)目“第一年”為虧損年度，即第1行4列為負(fù)數(shù)，則1行5列、6列、7列8列和第1行10列分別反映該虧損年度在以后5年的彌補(bǔ)虧損額;如項(xiàng)目“第二 年”為虧損年度，即2行4列為負(fù)數(shù)，則第2行6列、7列、8列和2行10列，分別反映該虧損年度在以后4年的彌補(bǔ)虧損額，尚未彌補(bǔ)的虧損可急轉(zhuǎn)下一個(gè)年度 彌補(bǔ);如項(xiàng)目“第三年”為虧損年度，即3行4列為負(fù)數(shù)，則第3行7列、8列和3行10列，分別反映該虧損年度在以后的得彌補(bǔ)虧損額，尚未彌補(bǔ)的虧損可結(jié)轉(zhuǎn) 下一個(gè)年度彌補(bǔ)，依次類推。 　　(六)第10列“本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額”：本列第1行至第5行填報(bào)本年以前年度的虧損在本年 的可彌補(bǔ)金額，本年的主表第23行“納稅調(diào)整后所得”不足彌補(bǔ)的，按虧損年度的順序彌補(bǔ)。本列6行“本年度可彌補(bǔ)的以前年度虧損額”等于本列1行至5行的 合計(jì)數(shù)，該合計(jì)數(shù)不得超過本年的第6行第4列的填報(bào)數(shù)(即主表第23行加本年合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入的可彌補(bǔ)虧損額)。 　　(七)第11列 “可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額”：本列第2行至第5行填報(bào)前4個(gè)年度的虧損額被本年企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表主表中第23行“納稅調(diào)整后所得”的數(shù)據(jù)依次彌補(bǔ) 后，各虧損年度仍未彌補(bǔ)完的虧損額。由于“第一年”的虧損額在《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》中已經(jīng)反映了后5年的彌補(bǔ)情況，因此，該年度即使有尚未彌補(bǔ)的 虧損額，也不得結(jié)轉(zhuǎn)以后年度繼續(xù)彌補(bǔ)，即11列1行不得填寫數(shù)據(jù)。同樣，如果“本年”為盈利年度，因此，11列6行也不填數(shù)據(jù)。第11列7行“可結(jié)轉(zhuǎn)以后 年度彌補(bǔ)的虧損額”填報(bào)第11列第2行至第6行的合計(jì)數(shù)。

企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表做完后顯示‘請(qǐng)您將表A106000第6列彌補(bǔ)虧損企業(yè)類型1-11行全部填寫’

答： 截圖你的彌補(bǔ)虧損表

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表 (A106000)第11行應(yīng)填企業(yè)所得稅匯算主表(A100000)第19行納稅調(diào)整后所得

答： 如果是虧損的是