xue xue 追問(wèn)

2019-05-27 16:29

但是2018年年度，會(huì)計(jì)錯(cuò)誤的將庫(kù)存商品記為固定資產(chǎn)并計(jì)提了折舊，這個(gè)要先怎么處理呢？

鄒老師 解答

2019-05-27 16:31

你好，做這個(gè)調(diào)整分錄 
借；累計(jì)折舊，貸；以前年度損益調(diào)整
借；庫(kù)存商品，貸；固定資產(chǎn)

xue xue 追問(wèn)

2019-05-27 16:41

那涉及到2018年度的固定資產(chǎn)已經(jīng)計(jì)提的折舊怎么處理呢？  填寫資產(chǎn)折舊明細(xì)表是不是也需要更改

鄒老師 解答

2019-05-27 16:42

你好，是的，之前折舊有錯(cuò)誤，需要一起更正的

xue xue 追問(wèn)

2019-05-27 16:47

老師您好，那請(qǐng)問(wèn)折舊在匯算清繳的表里面修改的話，帳載金額是現(xiàn)在的實(shí)際金額，稅收金額是填寫調(diào)整分錄之后剩下的金額嗎》

鄒老師 解答

2019-05-27 16:48

你好，如果你沒(méi)有特殊情況，那賬面折舊與稅收折舊金額應(yīng)當(dāng)是一致的

xue xue 追問(wèn)

2019-05-27 17:05

但是剛剛上面不是調(diào)整了固定資產(chǎn)為庫(kù)存商品，相應(yīng)的折舊也要調(diào)整，那這些改動(dòng)去那個(gè)匯算清繳的那個(gè)表格里面填寫呢?

鄒老師 解答

2019-05-27 17:06

你好，就是資產(chǎn)折舊，攤銷明細(xì)表填寫

xue xue 追問(wèn)

2019-05-27 17:08

是在稅收那一欄填寫更改之后的金額嗎？

鄒老師 解答

2019-05-27 17:12

你好，賬載金額，稅收金額都是按更改之后的數(shù)據(jù)填寫