借庫存現(xiàn)金 帶其他應(yīng)付款押金

你好，早教機構(gòu)賬務(wù)處理是不難的 需要按規(guī)定繳納相應(yīng)稅款的

借營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款

1、計提老師工資： 借：勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2、教室的折舊費： 借：勞務(wù)成本 貸：累計折舊 3、發(fā)生的其他與取得收入直接相關(guān)的支出： 借：勞務(wù)成本 貸：銀行存款 4、取得收入： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 5、結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本

你好同學(xué) 一般是服務(wù)業(yè)的賬，收入是直接入成收入，費用是費用這樣的同學(xué) 全套的賬務(wù)一般可以參考服務(wù)業(yè)，同學(xué)， 沒有特殊的分錄首先，當培訓(xùn)機構(gòu)剛剛成立在籌備期時：發(fā)生的水、電費，辦公費等，可以先做到管理費用——開辦費，假設(shè)支付時都用銀行存款。分錄如下： 借：管理費用——開辦費 9900 貸：銀行存款 9900 然后，正式開展業(yè)務(wù)時：發(fā)生的各種費用明細到各個科目下，使公司的賬務(wù)處理流程比較規(guī)范，從而減少后續(xù)內(nèi)審與外審的風(fēng)險。分錄如下： （1）、每月支付公司水電費、物業(yè)費 3100 借：管理費用——辦公費 3100 貸：銀行存款 3100 （2）、支付季度房租6000元（簽定合同，按季度支付） 借：預(yù)付賬款 6000 貸：銀行存款 6000 確認本月支出時： 借：管理費用——房租 2000 貸：預(yù)付賬款 2000 （3）、外請培訓(xùn)老師所發(fā)生的機票費用，住宿費用以及餐費 借：管理費用——業(yè)務(wù)招待費 3500 貸：庫存現(xiàn)金 3500 （4）、收到出彩好會計的注冊會計師培訓(xùn)費 借：銀行存款 25000 貸：主營業(yè)務(wù)收入——出彩好會計培訓(xùn)費 25000 （5）、支付培訓(xùn)場地費用、購買培訓(xùn)需要的物品 借：主營業(yè)務(wù)成本 2500 貸：庫存現(xiàn)金 2500 （5）、計提的培訓(xùn)老師工資 借：勞務(wù)成本 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 10000 （6）、計提銷售人員（管理人員）的工資 借：銷售費用（管理費用）——工資 8000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 8000 注：工資的完整分錄，在我3.13圖文里已經(jīng)分享，這里不再展開。 （7）、結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 10000 貸：勞務(wù)成本 10000 最后，將本期所有的損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，損益類科目期末結(jié)轉(zhuǎn)后為0。