凌飛 追問(wèn)

2019-05-25 09:41

老師，提前支付的會(huì)計(jì)分錄，到了當(dāng)月，是不是做下面的會(huì)計(jì)分錄：
借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)
貸：預(yù)付賬款-租金

鄒老師 解答

2019-05-25 09:41

你好，你這個(gè)是當(dāng)月取得了租金費(fèi)用發(fā)票?

凌飛 追問(wèn)

2019-05-25 09:54

老師，只有收據(jù)，沒(méi)有發(fā)票

鄒老師 解答

2019-05-25 09:57

你好，今后會(huì)取得租金發(fā)票？

凌飛 追問(wèn)

2019-05-25 09:58

房主是個(gè)人，他只開(kāi)收據(jù)

鄒老師 解答

2019-05-25 10:01

你好，那就只能是當(dāng)月計(jì)入費(fèi)用
借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)
貸：預(yù)付賬款-租金
匯算清繳對(duì)無(wú)票費(fèi)用做納稅調(diào)增處理了

凌飛 追問(wèn)

2019-05-25 10:23

老師，是不是這意思
2月交3月租金的時(shí)候，做以下分錄：
借：預(yù)付賬款-租金
貸：銀行存款

到3月的時(shí)候，做這個(gè)分錄？
借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)
貸：預(yù)付賬款-租金

鄒老師 解答

2019-05-25 10:23

你好，是的，是這樣做分錄

凌飛 追問(wèn)

2019-05-25 10:24

沒(méi)有租金發(fā)票可以這樣做，是嗎？

鄒老師 解答

2019-05-25 10:26

你好，可以這樣處理，匯算清繳的時(shí)候?qū)o(wú)票費(fèi)用做納稅調(diào)增處理

凌飛 追問(wèn)

2019-05-25 10:27

匯算清繳的時(shí)候?qū)o(wú)票費(fèi)用做納稅調(diào)增處理，怎么調(diào)增處理？

鄒老師 解答

2019-05-25 10:33

你好，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，賬面金額填寫(xiě)發(fā)生額，稅收金額填寫(xiě)0，然后就可以全額調(diào)增了

凌飛 追問(wèn)

2019-05-25 11:05

意思就是要多交稅？

鄒老師 解答

2019-05-25 11:06

你好，如果本來(lái)賬面利潤(rùn)是正數(shù)，納稅調(diào)增之后是需要補(bǔ)交稅款的
如果本來(lái)是負(fù)數(shù)，調(diào)增之后還是負(fù)數(shù)，那就不需要補(bǔ)交稅款了