老師請(qǐng)問(wèn),報(bào)銷員工個(gè)人加班交通費(fèi)以及墊付的加班交通費(fèi)應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢?我個(gè)人的想法是這樣做賬:發(fā)生時(shí):借:管理費(fèi)用,貸:應(yīng)付職工薪酬-加班交通費(fèi);發(fā)放時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬-加班交通費(fèi),貸:銀行存款
持
于2019-05-24 12:27 發(fā)布 ??2354次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-05-24 12:29
加班費(fèi)可以放到工資
加班費(fèi)的交通補(bǔ)助可以記福利費(fèi),分錄對(duì)的
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1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——個(gè)人部分
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2018-11-25 14:02:55

準(zhǔn)則規(guī)定的,需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬,只有和職工相關(guān)都需要通過(guò)這個(gè)科目
2019-06-18 10:14:29

你好!返還,你直接借銀行存款 貸管理費(fèi)用
2023-07-10 14:14:02

是的,就是這個(gè)差別的
2021-05-11 08:37:19

工會(huì)經(jīng)費(fèi)分錄:
計(jì)提:借管理費(fèi)用200元,貸應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)200元。
支付:借應(yīng)付職工薪酬200元,貸銀行存款200元。
退還:借銀行存款200元,貸管理費(fèi)用200元(紅字)。
完成以上記賬后,工會(huì)經(jīng)費(fèi)的流動(dòng)處理結(jié)束,應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)和銀行存款的賬戶余額發(fā)生改變。
2023-03-14 19:56:56
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持 追問(wèn)
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