老師請問,報銷員工個人加班交通費以及墊付的加班交通費應(yīng)該怎么做會計分錄呢?我個人的想法是這樣做賬:發(fā)生時:借:管理費用,貸:應(yīng)付職工薪酬-加班交通費;發(fā)放時:借:應(yīng)付職工薪酬-加班交通費,貸:銀行存款
持
于2019-05-24 12:27 發(fā)布 ??2354次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2019-05-24 12:29
加班費可以放到工資
加班費的交通補助可以記福利費,分錄對的
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1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——個人部分
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2018-11-25 14:02:55

準(zhǔn)則規(guī)定的,需要通過應(yīng)付職工薪酬,只有和職工相關(guān)都需要通過這個科目
2019-06-18 10:14:29

你好!返還,你直接借銀行存款 貸管理費用
2023-07-10 14:14:02

是的,就是這個差別的
2021-05-11 08:37:19

工會經(jīng)費分錄:
計提:借管理費用200元,貸應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費200元。
支付:借應(yīng)付職工薪酬200元,貸銀行存款200元。
退還:借銀行存款200元,貸管理費用200元(紅字)。
完成以上記賬后,工會經(jīng)費的流動處理結(jié)束,應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費和銀行存款的賬戶余額發(fā)生改變。
2023-03-14 19:56:56
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持 追問
2019-05-24 12:34
郭老師 解答
2019-05-24 12:44