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俞老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師

2019-05-23 16:55

沒有遞延所得稅資產的話那只能放到其他非流動資產項目里了！

敏兒 追問

2019-05-23 17:06

那電子稅務局的利潤表沒有資產減值損失項目呢？我的利潤表資產減值損失金額又該放哪里呢？為什么會有這樣的差異，是不是我哪個步驟做錯了呢

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相關問題討論
遞延所得稅資產屬于非流動資產
2020-03-16 20:23:36
BD
2016-11-07 15:20:22
你好.遞延收益是尚未確認的收入或收益，是權責發(fā)生制原則在收入確認方面的應用。根據(jù)《關于企業(yè)補貼收入征稅等問題的通知》（財稅字[1995]081號）第一條：企業(yè)取得國家財政性補貼和其他補貼收入，除國務院、財政部和國家稅務總局規(guī)定不計入損益者外，應一律并入實際收到該補貼收入年度的應納稅所得額。根據(jù)該規(guī)定，按照新企業(yè)會計準則的核算要求，企業(yè)在以后期間收到政府補助金額，在年度所得稅匯總清算時，符合遞延所得稅負債的確認條件時應確認一項遞延所得稅負債；如果企業(yè)在當期收到該政府補助金額，在年度所得稅匯總清算時，符合遞延所得稅資產確認條件時需要確定一項遞延所得稅資產。
2018-06-15 20:18:04
沒有遞延所得稅資產的話那只能放到其他非流動資產項目里了！
2019-05-23 16:55:40
遞延所得稅資產在資產負債表中有單獨的項目的
2019-01-10 16:26:30
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