老師,我司之前購進(jìn)的原材料因?yàn)楫a(chǎn)品調(diào)整,用不上了,要低價(jià)銷售,請問購進(jìn)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出嗎?
timiny
于2019-05-23 10:21 發(fā)布 ??1533次瀏覽
- 送心意
文文老師
職稱: 中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-05-23 10:28
低價(jià)銷售,購進(jìn)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅不需要轉(zhuǎn)出
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低價(jià)銷售,購進(jìn)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅不需要轉(zhuǎn)出
2019-05-23 10:28:54

你好!借原材料借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2018-06-14 10:47:53

你好 借 原材料0.5 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 0.5
2019-10-17 14:55:12

您好,需要結(jié)合貴司情況來看
2021-10-21 21:34:24

某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅稅率為17%,退稅稅率為13%。2014年6月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為:購原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款400萬元,外購貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額68萬元通過認(rèn)證。上期末留抵稅款5萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元,收款117萬元存入銀行。本月出口貨物的銷售額折合人民幣200萬元 。
答案里面說:當(dāng)期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額=200×(17%-13%)=8(萬元)
當(dāng)前應(yīng)納稅額=100×17%-(68-8)-5=-48(萬元)
請問一下為什么當(dāng)期應(yīng)納稅額里面沒有扣掉購原材料不含稅400萬元的進(jìn)項(xiàng)稅?
2015-10-25 18:08:08
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timiny 追問
2019-05-23 10:42
文文老師 解答
2019-05-23 10:58