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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-05-22 11:31

您好
不計提 實際抵減的時候做分錄
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:其他收益
銀行存款

魏無羨 追問

2019-05-22 11:51

但是,39公告上說當期計提,只是抵減前,應(yīng)納稅額等于零,當期可抵減加計抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減

bamboo老師 解答

2019-05-22 12:13

這個是您填寫附表四的時候體現(xiàn)

魏無羨 追問

2019-05-22 13:57

計提當期加計抵減額應(yīng)該有會計科目吧,做分錄時總要有個會計科目,反應(yīng)當月進項稅額X10%的加計抵減額3

bamboo老師 解答

2019-05-22 14:01

計提的時候不要做賬務(wù)處理 在附表四體現(xiàn)就可以了 這是財政部規(guī)定的

魏無羨 追問

2019-05-22 14:04

哦,好的,請問是否有文件?是財政多少號?謝謝

bamboo老師 解答

2019-05-22 14:10

您可以參照下面的圖片

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您好 不計提 實際抵減的時候做分錄 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:其他收益 銀行存款
2019-05-22 11:31:23
 【問題】   自2019年4月1日至2021年12月31日,允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%,抵減應(yīng)納稅額,如何進行會計處理?   【答案】   (1)抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且大于當期可抵減加計抵減額的,當期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減。   借:應(yīng)交稅費—未交增值稅     貸:其他收益銀行存款  ?。?)抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且小于或等于當期可抵減加計抵減額的,以當期可抵減加計抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。未抵減完的當期可抵減加計抵減額,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。   借:應(yīng)交稅費—未交增值稅     貸:其他收益
2020-01-15 09:16:55
一、加計扣除 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(加計扣除) 貸:營業(yè)外收入——減免稅費 二、加計扣除抵減時 1、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(加計扣除) 2、借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 三、有結(jié)余后期可以抵減應(yīng)交的增值稅
2019-04-30 19:32:35
借應(yīng)交稅費――未交增值稅 貸其他收益或營業(yè)外收入
2019-06-12 18:15:27
月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 其他收益/營業(yè)外收入
2019-08-01 12:58:56
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