春曉的曉 追問

2019-05-22 14:16

不是，老師，這兩筆都是19年審計18年賬務(wù)時候?qū)徲嬕笳{(diào)整的，真正賬務(wù)處理在19年3月份，用了以前年度損益科目，
那么現(xiàn)在匯算清繳是不是應(yīng)該照著審計之后的調(diào)整？

三寶老師 解答

2019-05-22 14:23

賬務(wù)調(diào)整在19年，匯算清繳當(dāng)然是按照18年報表進(jìn)行匯算清繳。匯算清繳調(diào)整的項目就是19年賬務(wù)調(diào)整的項目

春曉的曉 追問

2019-05-22 14:47

老師，我報的報表就是審計前的報表，我現(xiàn)在的問題就是審計讓調(diào)整的兩筆項目，計提的壞賬我可以填在納稅申報表的“資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金”，那生產(chǎn)成本調(diào)整到管理費用這筆我應(yīng)該填在哪一欄

春曉的曉 追問

2019-05-22 14:48

按您的意思是不需要調(diào)整嗎

三寶老師 解答

2019-05-22 14:50

我的意見是不用調(diào)整，因為不影響你損益。納稅調(diào)整是對影響納稅額的事項進(jìn)行調(diào)整

春曉的曉 追問

2019-05-22 14:57

老師是沒影響損益的嗎？有點轉(zhuǎn)不過來，因為我調(diào)整用了以前年度科目之后，19年資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表之間相差的就是我這個調(diào)整數(shù)額，調(diào)整后未分配利潤減少了呀

三寶老師 解答

2019-05-22 15:02

生產(chǎn)成本如果當(dāng)年是進(jìn)了存貨并結(jié)轉(zhuǎn)成本后，和你進(jìn)管理費用是一樣減少利潤的，對當(dāng)年損益沒有影響
你不能僅調(diào)整生產(chǎn)成本，還要調(diào)整生產(chǎn)成本相對應(yīng)的存貨和主營業(yè)務(wù)成本科目，你不妨仔細(xì)考慮一下

春曉的曉 追問

2019-05-22 15:07

老師，生產(chǎn)成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)，產(chǎn)品還沒完成的，審計的意思是我放錯科目了

春曉的曉 追問

2019-05-22 15:08

春曉的曉 追問

2019-05-22 15:08

這是調(diào)整做的憑證，老師，需要納稅調(diào)整嗎

春曉的曉 追問

2019-05-22 15:10

我是不是理解制造費用跟管理費用一樣，所以不算影響損益

春曉的曉 追問

2019-05-22 15:17

老師結(jié)轉(zhuǎn)了是不影響，沒結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)該是影響的

三寶老師 解答

2019-05-22 15:17

那你需要調(diào)整，填寫在A105000表的 （十七）其他  欄 吧

春曉的曉 追問

2019-05-22 15:18

費用增加了

春曉的曉 追問

2019-05-22 15:18

好的，謝謝老師，謝謝您的耐心解答

三寶老師 解答

2019-05-22 15:19

對呀，增加費用，沒有其他合適的欄目，只能歸屬于第17其他

春曉的曉 追問

2019-05-22 15:20

老師，如果我19年在匯算清繳后再使用以前年度損益調(diào)整科目，那么等20年匯算19年賬務(wù)的時候是不需要理會這筆調(diào)整了的對嗎

三寶老師 解答

2019-05-22 15:20

是的，以前年度損益調(diào)整不涉及本年損益

春曉的曉 追問

2019-05-22 15:27

老師，這欄填了之后是調(diào)增？是不是應(yīng)該是調(diào)減

春曉的曉 追問

2019-05-22 15:35

是填負(fù)數(shù)變調(diào)減對吧，老師

三寶老師 解答

2019-05-22 15:44

你理解正確，是調(diào)減，

春曉的曉 追問

2019-05-22 15:49

謝謝老師的耐心

三寶老師 解答

2019-05-22 15:56

不客氣，祝你工作愉快，滿意請五星好評