唯一のsē彩 追問(wèn)

2019-05-22 11:00

好的，再問(wèn)一下老師工資的分錄怎么做？計(jì)提和發(fā)放

宋生老師 解答

2019-05-22 11:10

你好！借管理費(fèi)用-工資等 貸應(yīng)付職工薪酬。
然后支付，借應(yīng)付職工薪酬 貸現(xiàn)金等

唯一のsē彩 追問(wèn)

2019-05-22 11:13

能否具體點(diǎn)？社保費(fèi)  公積金和個(gè)稅怎么計(jì)提  和支付的時(shí)候怎么扣回的分錄

宋生老師 解答

2019-05-22 11:20

你好！1、繳納時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)

其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)

貸：銀行存款/現(xiàn)金

2、計(jì)提時(shí)：

借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)

貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)

3、發(fā)放工資時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬--工（應(yīng)發(fā)數(shù)）

貸：其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)  銀行存款/現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）

唯一のsē彩 追問(wèn)

2019-05-22 11:25

如果個(gè)稅的話是放在應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅還是其他應(yīng)交款-個(gè)人所得稅？   計(jì)提只要工資、社保和公積金單位部分就可以對(duì)吧？

宋生老師 解答

2019-05-22 11:36

你好！計(jì)提只要計(jì)提公司部分。
個(gè)稅是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-0應(yīng)交個(gè)人所得稅。在發(fā)放的時(shí)候計(jì)提

唯一のsē彩 追問(wèn)

2019-05-22 20:28

好的，謝謝老師