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請問建筑企業(yè)無資質(zhì)掛靠別人賬務(wù)處理
SUN
于2015-09-01 22:06 發(fā)布 ??4229次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2015-09-01 22:07
掛靠方需確認(rèn)收入嗎
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掛靠方需確認(rèn)收入嗎
2015-09-01 22:07:34
您好，建賬時購買財務(wù)軟件，或者紙質(zhì)的賬簿，設(shè)置好科目，制訂好財務(wù)制度，就算把賬建起來了。再根據(jù)發(fā)生業(yè)務(wù)的票據(jù)編制記賬憑證，登記賬簿，出具報表，根據(jù)報表和賬填寫報稅申報表，扣稅交稅就行了。
2017-05-11 22:48:46
你好。同學(xué)。
你轉(zhuǎn)入時，可以作為其他應(yīng)收款處理。然后掛靠公司給你付款時，有一部分錢可以直接沖這部分其他應(yīng)收款。
可以私轉(zhuǎn)，可以公轉(zhuǎn)。公轉(zhuǎn)的前提是你作為其他應(yīng)收款，后面能沖掉。
2019-02-28 11:43:55
您好，一般情況下，貴單位付給被掛靠單位多少款，就讓其開多少發(fā)票來。
2017-07-10 22:51:02
資質(zhì)單位A與業(yè)主對接
資質(zhì)單位B與我公司對接
資質(zhì)單位C與資質(zhì)單位A&B
供應(yīng)商A與資質(zhì)單位A對接
業(yè)主單位A
1、在工地上購的材料，A供應(yīng)商開票給A資質(zhì)單位 假設(shè)材料費10000元，稅額1600元
借：原材料-混凝土 10000
應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅額-A資質(zhì)單位 1600元
貸：應(yīng)付賬款-A供應(yīng)商 11600
2、收到A資質(zhì)單位付款給A供應(yīng)商記錄
借 應(yīng)付賬款-A供應(yīng)商 11600
貸 應(yīng)付賬款-A資質(zhì)單位 11600
3、確認(rèn)工程量110萬元
借 應(yīng)收賬款-A業(yè)主單位 110萬元
貸 主營業(yè)務(wù)收入-**項目-工程款 100萬
應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 10萬元
4、收到資質(zhì)單位A收款記錄110萬元
借 應(yīng)付賬款-A資質(zhì)單位 110萬元
貸 應(yīng)收賬款-A業(yè)主單位 110萬元
5、資質(zhì)單位B開給資質(zhì)單位A工程勞務(wù)發(fā)票110萬元
借 應(yīng)收賬款-A資質(zhì)單位 110萬元
貸 主營業(yè)務(wù)收-**項目-工程勞務(wù)費 100萬元
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 10萬元（這個科目怎么記）
6、外地工程預(yù)交增值稅2%
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金-**項目 2000元
應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅-**項目 200元
應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅-**項目 100元
應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育附加稅 -**項目 100元
應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅-**項目 32.97元
應(yīng)交稅費-應(yīng)交水利建設(shè)基金費-**項目 60元
貸 庫存現(xiàn)金 2492.97元
7、B資質(zhì)單位收到A資質(zhì)單位收款記錄，A資質(zhì)單位扣2%管理費
借：應(yīng)收賬款-B資質(zhì)單位 107.8萬元
管理費用-**項目-A資質(zhì)單位 22000元
貸：應(yīng)付賬款-A資質(zhì)單位 110萬元
8、B資質(zhì)單位轉(zhuǎn)款到我單位，并扣除管理費2%管理費及稅費，我單位已預(yù)交增值2%的稅率
借：庫存現(xiàn)金 965070.03
管理費用-**項目-B資質(zhì)單位22000元
應(yīng)交稅費-增值稅及附加稅 90929.97元
貸：應(yīng)收賬款-B資質(zhì)單位 1078000元
9、C資質(zhì)單位開票給A資質(zhì)單位工程勞務(wù)款，C收到A工程勞務(wù)款，B資質(zhì)單位開票給C單位開票工程勞務(wù)，B收到C工程勞務(wù)款并扣除稅費及管理費，B資質(zhì)單位轉(zhuǎn)款至我單位款。
借：應(yīng)收賬款-A資質(zhì)單位 110萬
貸：主營業(yè)務(wù)收-**項目-工程勞務(wù)費 100萬元
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 10萬元
借：應(yīng)收賬款-C資質(zhì)單位 110萬元
貸：應(yīng)收賬款-A資質(zhì)單位 110萬
借：應(yīng)收賬款-C資單位 110萬元
貸：主營業(yè)務(wù)收入-**項目-工程勞務(wù) 100萬
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 10萬
借：應(yīng)收賬款-B資質(zhì)單位-工程勞務(wù)100萬
管理費-**項目 2.2萬
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金（附加稅）7.8萬
貸：應(yīng)收賬款-C資質(zhì)單位 110萬
借：庫存現(xiàn)金 96萬
管理費-**項目 2萬
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金（附加稅）2萬
貸：應(yīng)收賬款-B資質(zhì)單位 100萬
2019-03-12 09:28:41
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